Cash management includes operations

Cash management includes operations within the budget year that handle
cash flows into the government, payments made by the government, use of
funds while they are held by the government, and accommodation strate-gies when revenues fail to cover approved expenditures. Payments in and
out should be made through a single treasury account, not through indi-vidual agency accounts, to maintain control and accountability and to
obtain the advantages of cash pooling. Revenues must be received and
recorded to the appropriate accounts, and payments must be made on a
timely basis to legitimate claimants. The timing of revenue flows into the
treasury will seldom match payments from the treasury and, even in a govern-ment with a balanced annual budget, there will be periods in which
accumulated revenue will be less than accumulated expenditures. One task
of cash management is to develop short-term mechanisms to bridge those
differences without payment arrears (forced loans from suppliers).
20
During
other periods of the year, the treasury will have cash balances, and the second
task of cash management is to make productive use of those funds in secure
short-term investments.
21
Balancing the return from those assets with the
need for cash to meet payment obligations is a fundamental resource
management issue.
An alternative approach is used in parts of Francophone Africa.
Disbursements and revenue remain centralized for local governments,22
and the national treasury is responsible for managing all these cash flows.
That method reduces the need for local capacity in this component of fiscal
administration—because the capacity remains centralized. In general
application, this approach will almost certainly lead to concerns about lack
of financial control by localities and suspicions that funds are not being
credited properly (Winter 2003). In this scheme, other elements of fiscal
administration can be local while cash management remains centralized.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

การบริหารเงินสดรวมถึงการดำเนินการภายในปีงบประมาณที่จัดการกระแสเงินสดเป็นรัฐบาล ชำระเงิน โดยรัฐบาล ใช้กองทุนรวมในขณะที่ถือ โดยรัฐบาล และที่พัก strate-คีสเมื่อรายได้ไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่อนุมัติแล้ว การชำระเงินใน และควรจะทำการเช็คผ่านบัญชีเดียวซื้อคืน ไม่ ผ่าน บัญชีหน่วยงานหม่า vidual เพื่อรักษาควบคุมและรับผิดชอบ และการขอรับข้อดีของเงินสดร่วม ต้องได้รับรายได้ และบันทึกไปยังบัญชีเหมาะสม และต้องทำการชำระเงินในการอในการถูกต้องตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ระยะเวลาของรายได้ไหลลงคลังจะไม่ค่อยตรงกับการชำระเงินจาก treasury และ ในเป็น govern ment ด้วยสมดุลงบประมาณประจำปี แม้จะมีระยะเวลาที่รายได้สะสมจะมีค่าน้อยกว่าค่าใช้จ่ายสะสม งานหนึ่งเงินสด การจัดการคือการ พัฒนากลไกระยะสั้นเพื่อเป็นสะพานเชื่อมคนความแตกต่างโดยไม่ต้องค้างชำระ (บังคับยืมจากซัพพลายเออร์)20ในระหว่างการช่วงเวลาอื่น ๆ ของปี การเงิน และและได้ที่สองงานของการจัดการเงินสดจะทำให้ใช้ในการผลิตเงินในปลอดภัยเงินลงทุน21ตอบแทนจากสินทรัพย์ดังกล่าวด้วยการปรับสมดุลการต้องการเงินสดต้องชำระภาระผูกพันเป็นทรัพยากรพื้นฐานปัญหาการจัดการวิธีการเลือกใช้ในส่วนของไทยก็เบิกจ่ายและรายได้ยังคงรวมศูนย์สำหรับรัฐบาลท้องถิ่น 22และคลังชาติรับผิดชอบการจัดการกระแสเงินสดเหล่านี้ทั้งหมดวิธีการที่ช่วยลดปริมาณการผลิตในท้องถิ่นในคอมโพเนนต์นี้ของบัญชีบริหาร — เนื่องจากกำลังการผลิตยังคงอยู่ส่วนกลาง โดยทั่วไปประยุกต์ วิธีการนี้จะเกือบแน่นอนนำไปสู่ความกังวลเกี่ยวกับการขาดการควบคุมทางการเงินโดยท้องถิ่นและข้อสงสัยที่กองทุนจะไม่มีการเครดิตอย่างถูกต้อง (ฤดูหนาว 2003) ในระบบนี้ องค์ประกอบอื่น ๆ ของบัญชีบริหารสามารถท้องถิ่นขณะที่การบริหารเงินสดยังคงอยู่ส่วนกลาง

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การบริหารเงินสดรวมถึงการดำเนินการภายในปีงบประมาณที่จัดการ
กระแสเงินสดเข้ามาในรัฐบาลชำระเงินโดยรัฐบาลใช้
เงินในขณะที่พวกเขาจะถูกจัดขึ้นโดยรัฐบาลและสถานที่ตั้ง strate-Gies เมื่อรายได้ล้มเหลวที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ได้รับการอนุมัติ การชำระเงินและ
ออกควรจะทำผ่านบัญชีเงินคงคลังเดียวไม่ผ่าน indi-vidual บัญชีหน่วยงานเพื่อรักษาควบคุมและการตรวจสอบและ
ได้รับประโยชน์ของการร่วมกันเงินสด รายได้จะต้องได้รับและ
บันทึกบัญชีที่เหมาะสมและการชำระเงินจะต้องทำใน
เวลาที่เหมาะสมที่จะอะไรก็ได้ที่ถูกต้องตามกฎหมาย ระยะเวลาของการมีรายได้ไหลลงสู่
ธนารักษ์ไม่ค่อยจะตรงกับการชำระเงินจากเงินคงคลังและแม้ในปกครอง-ment กับงบประมาณประจำปีที่สมดุลจะมีระยะเวลาในการที่
สะสมรายได้จะน้อยกว่าค่าใช้จ่ายสะสม งานหนึ่ง
ของการจัดการเงินสดคือการพัฒนากลไกในระยะสั้นที่จะเชื่อมโยงเหล่านั้น
แตกต่างโดยไม่ต้องค้างการชำระเงิน (บังคับให้เงินกู้ยืมจากซัพพลายเออร์).
20
ในช่วง
ระยะเวลาอื่น ๆ ของปีกระทรวงการคลังที่จะมียอดเงินสดและครั้งที่สอง
งานของการบริหารเงินสดคือการ ทำให้การใช้งานมีประสิทธิผลของเงินทุนที่ผู้ที่อยู่ในที่เชื่อถือได้ของ
เงินลงทุนระยะสั้น.
21
Balancing ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่มีที่
จำเป็นสำหรับเงินสดที่จะปฏิบัติตามภาระหน้าที่การชำระเงินเป็นทรัพยากรพื้นฐาน
ปัญหาการจัดการ.
วิธีทางเลือกที่จะใช้ในส่วนของฝรั่งเศสแอฟริกา.
เบิกเงินและรายได้ ยังคงรวมศูนย์สำหรับรัฐบาลท้องถิ่น 22
และคลังแห่งชาติเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดการทุกกระแสเงินสดเหล่านี้.
วิธีการที่ช่วยลดความจำเป็นในการจุท้องถิ่นในส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
บริหารเนื่องจากกำลังการผลิตยังคงอยู่ในส่วนกลาง โดยทั่วไป
การประยุกต์ใช้วิธีการนี้เกือบจะแน่นอนจะนำไปสู่ความกังวลเกี่ยวกับการขาด
การควบคุมทางการเงินโดยท้องถิ่นและสงสัยว่าเงินจะไม่ได้รับ
เครดิตอย่างเหมาะสม (ฤดูหนาว 2003) ในรูปแบบนี้องค์ประกอบอื่น ๆ ของปีงบการเงิน
บริหารสามารถท้องถิ่นในขณะที่การบริหารเงินสดยังคงรวมศูนย์

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การจัดการเงินสด รวมถึงการดำเนินการในการจัดการงบประมาณปีกระแสเงินสดเป็นรัฐบาล เงินที่ทำโดยรัฐบาล ใช้กองทุนในขณะที่พวกเขาถูกจัดขึ้นโดยรัฐบาล และ ? ที่พักไกเมื่อรายได้ล้มเหลวที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติ . เงินในและออก ควรทำผ่านบัญชีการเงินเดียวไม่ได้ผ่านบัญชี vidual indi หน่วยงาน เพื่อควบคุมและตรวจสอบได้ และข้อดีของการได้รับเงินสด . รายได้ จะต้องได้รับ และบันทึกบัญชีที่เหมาะสมและการชำระเงินจะต้องทำในทันเวลาเพื่อสิทธิพื้นฐานตามกฎหมาย เวลาของรายได้ที่ไหลลงสู่ธนารักษ์จะไม่ค่อยตรงกับเงินจากท้องพระคลัง และแม้ในปกครอง ment ด้วยสมดุลงบประมาณประจําปี จะมีระยะเวลาที่สะสมสะสมรายได้จะน้อยกว่ารายจ่าย งานการจัดการเงินสดเป็นกลไกพัฒนาระยะสั้นสะพานนั้นความแตกต่างโดยไม่ค้างจ่าย ( บังคับเงินกู้จากซัพพลายเออร์ )20ระหว่างช่วงเวลาอื่นๆ ของปี รัฐบาลจะมีดุลเงินสด และส่วนที่สองงานของการบริหารเงินสด เพื่อใช้ในการผลิตของเงินทุนนั้นเงินลงทุนระยะสั้น21ความสมดุลของผลตอบแทนจากทรัพย์สินเหล่านั้นด้วยต้องการเงินสดเพื่อตอบสนองภาระการชําระเงินเป็นทรัพยากรพื้นฐานปัญหาการจัดการทางเลือกคือใช้ในส่วนของ ฝรั่งเศส แอฟริการายจ่ายและรายได้ยังคงเป็นศูนย์กลางของรัฐบาลท้องถิ่น 22และกระทรวงการคลังเป็นผู้รับผิดชอบการจัดการทั้งหมดเหล่านี้กระแสเงินสดวิธีการลดความต้องการศักยภาพของท้องถิ่นในองค์ประกอบของการคลังเพราะความจุที่ยังคงบริหารงานส่วนกลาง โดยทั่วไปการประยุกต์ใช้วิธีนี้เกือบจะแน่นอนจะนำไปสู่ความกังวลเกี่ยวกับการขาดระบบการควบคุมโดยท้องถิ่นและความสงสัยว่า กองทุนไม่ได้เครดิตอย่างถูกต้อง ( ฤดูหนาว 2003 ) ในโครงการนี้ องค์ประกอบอื่น ๆของงบประมาณการบริหารท้องถิ่นในขณะที่ยังคงสามารถบริหารเงินส่วนกลาง