Securities lending, repurchase and

Securities lending, repurchase and reverse repurchase transactions

Certain entities within the Group participate in securities lending or repurchase arrangements whereby specific
securities are transferred to other institutions, primarily banks and brokerage firms, for short periods of time.
Under the terms of these agreements, the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership of
the transferred securities, and also retains contractual rights to the cash flows therefrom. These securities are
therefore not derecognized from the Group’s balance sheet. Cash received as collateral is recorded as an asset,
and a corresponding liability is established. Interest expense is charged to income using the effective interest
rate method over the life of the agreement.

Under a reverse repurchase agreement, the securities received are not recognized on the balance sheet, as long
as the risk and rewards of ownership have not been transferred to the Group. The cash delivered by the Group
is derecognized and a corresponding receivable is recorded within receivables and other assets. Interest income is
recognized in income using the effective interest rate method over the life of the agreement.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

หลักทรัพย์ที่ให้ยืม ปรับ และธุรกรรมดอกเบี้ยนโยบายบางเอนทิตีภายในกลุ่มมีส่วนร่วมในการให้ยืมหลักทรัพย์ หรือปรับการจัดการโดยเฉพาะ หลักทรัพย์ถูกโอนย้ายไปสถาบันอื่น หลักธนาคารและบริษัทนายหน้า ระยะเวลาสั้น ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง กลุ่มการรักษาความเสี่ยงหลักฐานทั้งหมด และเป็นเจ้าของของรางวัล หลักทรัพย์ที่โอนย้าย และยัง รักษาสิทธิตามสัญญาให้เงินทุนหมุนเวียน therefrom หลักทรัพย์เหล่านี้มี จึง ไม่ derecognized จากงบดุลของกลุ่ม เงินสดที่ได้รับเป็นหลักประกันจะถูกบันทึกเป็นสินทรัพย์ และสร้างความรับผิดที่เกี่ยวข้อง คิดดอกเบี้ยจ่ายรายได้ดอกเบี้ยมีผลบังคับใช้ วิธีอัตราอายุของข้อตกลง ภายใต้การกลับขายฝาก รับทรัพย์ไม่รู้จักในงบดุล เป็นเวลานาน ความเสี่ยงและรางวัลเป็นเจ้าของไม่ลงได้ เงินสดโดยกลุ่ม เป็น derecognized และลูกหนี้ที่เกี่ยวข้องบันทึกค้างรับและสินทรัพย์อื่น ๆ รายได้ดอกเบี้ย รับรู้ในกำไรขาดทุนโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยมีผลตลอดอายุของข้อตกลง

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การให้กู้ยืมหลักทรัพย์ซื้อคืนและการทำธุรกรรมซื้อคืนย้อนกลับหน่วยงานบางอย่างภายในกลุ่มมีส่วนร่วมในการให้ยืมหลักทรัพย์หรือการเตรียมการซื้อคืนโดยเฉพาะหลักทรัพย์ที่ถูกโอนไปยังสถาบันอื่นๆ ส่วนใหญ่ธนาคารและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์สำหรับช่วงเวลาสั้น ๆ . ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงเหล่านี้กลุ่ม บริษัท ยังคงมีความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ที่โอนและยังคงมีสิทธิตามสัญญาที่จะกระแสเงินสดนั้น หลักทรัพย์ดังกล่าวจึงไม่ได้ตัดรายการจากงบดุลของกลุ่ม บริษัท เงินสดรับเป็นหลักประกันจะบันทึกเป็นสินทรัพย์และหนี้สินที่สอดคล้องกันที่จะจัดตั้งขึ้น ดอกเบี้ยจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายกำไรขาดทุนโดยใช้อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงวิธีอัตราตลอดอายุของสัญญา. ภายใต้สัญญาซื้อคืนกลับหลักทรัพย์ที่ได้รับจะไม่ได้รับการยอมรับในงบดุลตราบใดที่เป็นความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของที่ยังไม่ได้รับการโอนไปกลุ่ม. เงินสดส่งโดยกลุ่ม บริษัทมีการตัดรายการและลูกหนี้ที่สอดคล้องกันจะถูกบันทึกไว้ภายในลูกหนี้และสินทรัพย์อื่น ๆ รายได้ดอกเบี้ยที่รับรู้ในกำไรขาดทุนโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุของสัญญา

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การให้ยืมหลักทรัพย์และธุรกรรมซื้อคืนซื้อคืนกลับ

บางหน่วยงานภายในกลุ่มมีส่วนร่วมในการซื้อคืนหลักทรัพย์หรือให้ยืมหลักทรัพย์โดยเฉพาะ
จะถูกโอนย้ายไปหน่วยงานอื่นเป็นหลัก ธนาคารและ บริษัท นายหน้า , สำหรับระยะเวลาสั้น ๆของเวลา
ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงเหล่านี้กลุ่มรักษาอย่างเต็มที่ทุกความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของ
โอนหลักทรัพย์ และยังคงรักษาสิทธิสัญญากับกระแสเงินสดจาก . หลักทรัพย์เหล่านี้
ดังนั้นจึงไม่ derecognized จากงบดุลของกลุ่ม เงินที่ได้รับเป็นหลักประกันจะถูกบันทึกเป็นสินทรัพย์และหนี้สินที่
ตั้งขึ้นดอกเบี้ยจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายของรายได้โดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ย
มีประสิทธิภาพมากกว่าชีวิตของข้อตกลง

ภายใต้ข้อตกลงย้อนกลับคืนหลักทรัพย์ ที่ได้รับจะไม่รับรู้ในงบดุล ตราบใดที่
เป็นความเสี่ยงและผลตอบแทนของเจ้าของยังไม่ได้โอนให้กลุ่ม ส่งโดยกลุ่ม
เงินสดเป็น derecognized และลูกหนี้ที่บันทึกภายในของลูกหนี้ และสินทรัพย์อื่น ๆ รายได้ดอกเบี้ย
ยอมรับรายได้โดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่มีประสิทธิภาพมากกว่าชีวิตของข้อตกลง