Deferred tax assets and liabilities

Deferred tax assets and liabilities
Unrecognised deferred tax liabilities1

FRS 12.81(f), 87 At 31 December 2013, a deferred tax liability of $50,000 (2012: $29,000) for temporary
differences of $500,000 (2012: $287,000) related to investments in a subsidiary and a jointly
controlled entity were not recognised because the Company controls whether the liability will
be incurred and it is satisfied that it will not be incurred in the foreseeable future.

FRS 12.82A In some of the countries in which the Group operates, local tax laws provide that gains on the
disposal of certain assets are tax exempt, provided that the gains are not distributed. At
31 December 2013, the total tax exempt reserves amounted to $600,000 (2012: $540,000)
which would result in a tax liability of $198,000 (2012: $178,000) should the subsidiaries pay
dividends from these reserves.

FRS 12.81(e) Unrecognised deferred tax assets

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สิน
ไม่รู้จัก liabilities1 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

FRS 12.81 (ฉ), 87 ที่ 31 ธันวาคม 2013, ภาระภาษีรอการตัดบัญชี 50,000 ดอลลาร์ (2012: $ 29,000) สำหรับความแตกต่างชั่วคราว
500,000 ดอลลาร์ (2012: $ 287,000) ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนใน บริษัท ย่อยและกิจการที่ควบคุมร่วมกัน
ไม่ได้รับการยอมรับเพราะ บริษัท ควบคุมว่าจะรับผิด
จะเกิดขึ้นและมันเป็นที่พอใจว่ามันจะไม่เกิดขึ้นในอนาคตอันใกล้

FRS 12.82a ในบางส่วนของประเทศในกลุ่มที่ดำเนินการกฎหมายภาษีท้องถิ่นที่ให้กำไรจากการ
จำหน่ายสินทรัพย์บางอย่างที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยมีเงื่อนไขว่ากำไรจะไม่กระจาย
ที่ 31 ธันวาคม 2013, การยกเว้นภาษีเงินสำรองทั้งหมดจำนวน $ 600,000 (2012: $ 540,000)
ซึ่งจะส่งผลให้ภาระภาษีของ $ 198,000 (2012: $ 178,000) บริษัท ย่อยจะต้อง
เงินปันผลจากเงินสำรองเหล่านี้

FRS 12.81 (จ) ที่ไม่รู้จักสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

รอการตัดบัญชีภาษีสินทรัพย์และหนี้สิน
ภาษีรอการตัดบัญชี Unrecognised liabilities1

FRS 12.81(f), 87 ที่ 31 2013 ธันวาคม ภาระภาษีรอการตัดบัญชีของ $50000 (2012:$29,000) สำหรับชั่วคราว
ความแตกต่างของ $500000 (2012:$287,000) ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในบริษัทในเครือและร่วม
เอนทิตีที่ควบคุมได้ไม่ยังเนื่องจากบริษัทได้ระบุว่า จะรับผิดชอบการ
เกิดขึ้น และพึงพอใจไม่จะต้องจ่ายในอนาคตคาดการณ์

FRS 12.82A ในบางประเทศซึ่งกลุ่มดำเนิน ภาษีท้องถิ่นมีกฎหมายที่กำไรในการ
ขายทิ้งของสินทรัพย์บางรายการมีภาษียกเว้น ได้กำไรไม่มีการแจกจ่าย ใน
31 2013 ธันวาคม มีสำรองยกเว้นภาษีรวม $600000 (2012:$540,000)
ซึ่งจะส่งผลให้ภาระภาษีของ $198,000 (2012:$178,000) ควรจ่ายบริษัท
เงินปันผลจากทุนสำรองเหล่านี้

สินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชี FRS 12.81(e) Unrecognised

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ที่ถูกเลื่อนออกไปเก็บ ภาษี ทรัพย์สินและหนี้สิน
ที่ไม่รู้จักที่ถูกเลื่อนออกไปเสีย ภาษี หนี้สิน 1

FRS 12.81 ( F ), 87 ในวันที่ 31 ธันวาคมปี 2013 ,ที่ถูกเลื่อนออกไปเสีย ภาษี ความรับผิดของ$ 50 , 000 ( 2012 :$ 29,000 )สำหรับชั่วคราว
ความแตกต่างของ$ 500 , 000 ( 2012 :$ 287,000 )ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในบริษัทย่อยและที่ห้างหุ้นส่วนจำกัดร่วมกัน
ควบคุมไม่ได้รับการยอมรับเพราะบริษัทการควบคุมไม่ว่าจะได้ความรับผิด
จะเกิดขึ้นและมีความพอใจว่าจะไม่ได้เกิดขึ้นในอนาคตที่มองเห็นได้

FRS 12.82 ในประเทศที่อยู่ในกลุ่มที่ทำงานบางอย่างกฎหมาย ภาษี ท้องถิ่นที่ได้รับใน
การกำจัดสินทรัพย์บางอย่างจะยกเว้น ภาษี ที่ได้รับจะไม่เผยแพร่. ที่
31 ธันวาคมปี 2013 ขอสงวนสิทธิ์ทั้งหมดยกเว้น ภาษี ที่มีมูลค่า 600,000 ( 2012 $ 540,000 )
ซึ่งจะส่งผลให้ในความรับผิดเสีย ภาษี ในอัตรา$ 198,000 ( 2012 $ 178,000 )บริษัทจะจ่ายเงินปันผลจาก
ขอสงวนสิทธิ์เหล่านี้

FRS 12.81 ( E )ที่ไม่รู้จักสินทรัพย์ ภาษี ที่ถูกเลื่อนออกไป