 Accounts receivable  Cash agains

 Accounts receivable  Cash against document/Documents in trust Advance to suppliers  Warehouse inventories  Mark-to-market (MTM) exposure  Potential MTM exposure, also called “stress” Each business should establish a process to monitor and report credit risk, based on a counterparty’s credit quality, credit exposures, and applicable contractual rights (i.e., netting, setoff). Procedures should define objective criteria for identifying and reporting potential credits and transactions, to ensure that they are subject to more frequent monitoring as well as possible corrective action, reclassification, and allocation of appropriate reserves. Days Sales Outstanding (DSO) reports (if applicable to the business) or other reports, which measure collection performance with customers, should be prepared at least monthly. Accounts receivables adjustments and write-offs require either prior approval by a second party or monitoring and review by a second party, within the limits of a written policy.SUB-PROCESSES:A. Establish an Appropriate Credit Risk EnvironmentProcess Risk:1. A written business CCP does not exist, including credit limit authorizations and payment terms. Possible Controls:a. The business has a credit policy in place that is aligned with the FRC credit policy.b. Policy includes procedures helping to limit, measure, and communicate its MTM exposure.Process Risk:2. Key tasks and areas of responsibilities have not been defined.Possible Controls:a. Roles and responsibilities are defined in the credit policy.b. Key roles are identified for personnel involved in the credit process.Process Risk:3. The CCP has not been approved by Senior Management and has not been distributed to appropriate personnel.Possible Controls:a. The CCP has been approved by Senior Management and documented.b. The CCP is saved and available to those involved in the credit process.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ลูกหนี้
เงินสดกับเอกสาร / เอกสารในความไว้วางใจ
ล่วงหน้ากับซัพพลายเออร์
สินค้าคงเหลือคลังสินค้า
มาร์คสู่ตลาด (MTM) เปิดรับ
การสัมผัส MTM ที่อาจเกิดขึ้นหรือที่เรียกว่า“ความเครียด”
ธุรกิจแต่ละคนควรสร้างกระบวนการในการตรวจสอบและสินเชื่อรายงาน ความเสี่ยงขึ้นอยู่
กับคุณภาพของคู่สัญญาเครดิตความเสี่ยงเครดิตและสัญญาบังคับ
สิทธิ (เช่นตาข่าย setoff)
ขั้นตอนควรกำหนดเกณฑ์วัตถุประสงค์สำหรับการระบุและการรายงานที่มีศักยภาพ
สินเชื่อและการทำธุรกรรมเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาอาจมีบ่อยมากขึ้น
ในการตรวจสอบเช่นเดียวกับการดำเนินการแก้ไขเป็นไปได้จัดประเภทรายการใหม่และการจัดสรร
เงินสำรองที่เหมาะสม
วันขายดีเด่น (DSO) รายงาน (ถ้ามีผลบังคับใช้กับธุรกิจ) หรืออื่น ๆ ที่
รายงานซึ่งประสิทธิภาพการทำงานของคอลเลกชันวัดกับลูกค้าควรได้รับการ
จัดเตรียมไว้อย่างน้อยเดือน
บัญชีลูกหนี้และการปรับการตัดหนี้สูญต้องได้รับอนุมัติอย่างใดอย่างหนึ่งก่อนโดย
บุคคลที่สองหรือการตรวจสอบและการตรวจสอบโดยบุคคลที่สองภายในขอบเขตของการ
เขียนนโยบาย
กระบวนการย่อย:
A. จัดตั้งเหมาะสมสิ่งแวดล้อมเครดิตความเสี่ยง
ในกระบวนการความเสี่ยง:
1. ธุรกิจเขียน CCP ไม่ได้อยู่รวมทั้งการขออนุมัติวงเงินสินเชื่อ
และเงื่อนไขการชำระเงิน
การควบคุมเป็นไปได้:
ธุรกิจมีนโยบายการให้สินเชื่อในสถานที่ที่สอดคล้องกับเครดิต FRC
นโยบาย
ข นโยบายรวมถึงขั้นตอนการให้ความช่วยเหลือเพื่อ จำกัด การวัดและการสื่อสารของ
การสัมผัส MTM
ความเสี่ยงกระบวนการ:
2. งานที่สำคัญและพื้นที่ของความรับผิดชอบไม่ได้รับการกำหนดไว้
การควบคุมเป็นไปได้:
บทบาทและความรับผิดชอบที่กำหนดไว้ในนโยบายเครดิต
ข บทบาทที่สำคัญจะมีการระบุสำหรับบุคลากรที่เกี่ยวข้องในกระบวนการเครดิต
ความเสี่ยงกระบวนการ:
3. CCP ยังไม่ได้รับการอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและยังไม่ได้รับการ
แจกจ่ายให้กับบุคลากรที่เหมาะสม
การควบคุมเป็นไปได้:
วพได้รับการอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและจัดทำเอกสาร
ข วพจะถูกบันทึกไว้และสามารถใช้ได้กับผู้ที่เกี่ยวข้องในกระบวนการเครดิต

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ขออภัยทุกคนที่จะทำให้เสียเวลา

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

บัญชีลูกหนี้
จ่ายเป็นเงินสดในความไว้วางใจเอกสาร
จ่ายเงินล่วงหน้ากับซัพพลายเออร์
คลังสินค้า
มูลค่าตลาดของการเปิดรับแสง
การเปิดรับ MTM ที่มีศักยภาพหรือที่เรียกว่าความเครียด
แต่ละแผนกธุรกิจควรสร้างกระบวนการตาม
คุณภาพเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตและสัญญาที่ใช้บังคับกับคู่สัญญา
สิทธิเช่นการชำระเงินสุทธิหรือชดเชย
ขั้นตอนจะกำหนดวัตถุประสงค์มาตรฐานสำหรับการระบุและรายงานความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น
เครดิตและการค้าเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะบ่อยขึ้น
การตรวจสอบและการแก้ไขที่เป็นไปได้การจัดหมวดหมู่และการกระจาย
สำรองที่เหมาะสม
ล้มเหลวในการรายงานจำนวนวันขายถ้าใช้กับธุรกิจหรืออื่นๆ
รายงานการวัดประสิทธิภาพของคอลเลกชันของลูกค้าควรเป็น
เตรียมตัวให้พร้อมอย่างน้อยเดือนละครั้ง
การปรับตัวและการยกเลิกบัญชีลูกหนี้ต้องได้รับล่วงหน้า
หรือโดยบุคคลที่สองใน
เขียนนโยบาย
กระบวนการย่อย
สร้างสภาพแวดล้อมที่เหมาะสมสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต
ความเสี่ยงของกระบวนการ
หนึ่ง ไม่มีเขียน CCP ธุรกิจรวมถึงการอนุญาตวงเงินสินเชื่อ
และเงื่อนไขการชำระเงิน
การควบคุมที่เป็นไปได้
เงินสำรองของบริษัทได้กำหนดนโยบายสินเชื่อที่สอดคล้องกับเครดิต FRC
นโยบาย
นโยบายสำรองรวมถึงข้อจำกัดการวัดและการสื่อสาร
เอ็มทีเอ็มถูกเปิดเผยแล้ว
ความเสี่ยงของกระบวนการ
สอง พื้นที่ของงานที่สำคัญและความรับผิดชอบที่ยังไม่ได้ตัดสินใจ
การควบคุมที่เป็นไปได้
บทบาทและความรับผิดชอบที่กำหนดไว้ในนโยบายสินเชื่อ
เงินสำรองเพื่อกำหนดบทบาทที่สำคัญสำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องในกระบวนการสินเชื่อ
ความเสี่ยงของกระบวนการ
สาม บ้านกิจการของฝ่ายตรงข้ามกลางไม่ได้รับการอนุมัติโดยการจัดการอาวุโส
แจกจ่ายให้กับบุคลากรที่เหมาะสม
การควบคุมที่เป็นไปได้
ห้องกิจการของฝ่ายตรงข้ามจะได้รับการอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและรูปแบบเอกสาร
เงินฝากออมทรัพย์จะถูกเก็บไว้และสามารถใช้ได้กับบุคลากรที่เกี่ยวข้องในกระบวนการสินเชื่อ