The £3,445,000 tax credit in 2012 i

The £3,445,000 tax credit in 2012 is due to the reassessment of the position relating to a previous rolled over gain on player disposal.
(2) The £153,317,000 tax credit in 2013 related to the recognition of additional US tax base comprised three elements, as follows:
• As a result of the reorganization transactions related to the IPO, the Company inherited the £96,114,000 carried forward US tax
bases of Red Football Limited Partnership, which the Group will benefit from by way of future US tax deductions.
• Furthermore, the reorganization transactions resulted in additional US tax bases or 'step-up' that was expected to result in the
availability of further US tax deductions. The resulting increase in tax bases was estimated to be approximately $350 million
(£225 million) gross, although not all of this was expected to result in increased tax deductions. At the time of preparing the
2013 financial statements, the deductible element of the 'step-up' had not been finalized and consequently the £31,945,000
recognized as a deferred tax asset with respect to the 'step-up' reflected management's best estimate of the portion that it was
probable would be realized. A charge in respect of previous years was recognized in 2014, representing a refinement in tax
estimates in relation to the above mentioned US tax bases.
• In addition, the Group is expected to utilize future UK taxes paid as foreign tax credits in the US, and as such can 'mirror' the
existing UK net deferred tax liability as a deferred tax asset in the US. As the UK deferred tax liability unwinds, there will be
UK taxable income which will result in a US foreign tax credit. The benefit of the additional expected foreign tax credits
resulted in a deferred tax asset of £25,258,000.
These amounts have been recognized on the basis that it is probable that there will be sufficient taxable profits in the future to utilize
the future US tax deductions.
(3) In 2012 management considered the availability and utilization of brought forward UK tax losses during the year and accordingly
recognized a UK deferred tax asset in respect of previously unrecognized UK tax losses amounting to £17,160,000.
(4) The £1,942,000 foreign exchange losses on net operating losses arise because carried forward net operating losses are denominated on
the US tax return in US dollars and consequently the associated deferred tax asset has to be retranslated at each reporting date.
(5) Expenses not deductible for tax purposes typically comprise routine, recurring disallowable expenses such as entertaining. Additional
one off expenses not allowable for tax purposes in 2013 relates to 2013 losses that arose immediately prior to the Group being
acquired by Manchester United plc. These losses are not allowable for US tax purposes but are allowable for UK tax purposes. The
additional tax charge in 2012 of £3,089,000 mainly relates to professional adviser fees relating to a proposed public offer of shares
(see note 6), and the premium paid on repurchase of senior secured notes (see note 23).

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เครดิตภาษี £3,445,000 ในปี 2012 จาก reassessment ตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับการก่อนหน้าสะสมกำไรทิ้งเล่นได้(2 เครดิตภาษี) £153,317,000 ในปี 2013 ที่เกี่ยวข้องกับการรับรู้ของฐานภาษีของสหรัฐอเมริกาเพิ่มเติมตั้งแต่องค์ประกอบ เป็นดังนี้:•จากธุรกรรมของลูกจ้างที่เกี่ยวข้องกับ IPO บริษัทสืบทอดภาษี £96,114,000 ดำเนินไปข้างหน้าสหรัฐอเมริกาฐานของแดงฟุตบอลห้างหุ้นส่วนจำกัด ที่กลุ่มจะได้ประโยชน์จากการใช้อนาคตเรา ภาษีหัก•นอกจากนี้ ธุรกรรมมากส่งผลให้เพิ่มเติมสหรัฐอเมริกาภาษีฐานหรือ "step-up" ที่คาดว่าจะส่งผลในการความพร้อมของเราเพิ่มเติมภาษีหัก เพิ่มฐานภาษีได้ถูกคาดว่าจะประมาณ $350 ล้าน(225 ล้านปอนด์) รวม แต่ไม่ทั้งหมดนี้คาดว่าจะส่งผลในการหักลดภาษีเพิ่มขึ้น ในขณะกำลังเตรียมการ2013 งบการเงิน การหักลดได้องค์ประกอบของ "step-up" ก็ไม่ได้ขั้นสุดท้าย และเหตุ £31,945,000รับรู้เป็นสินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีกับ "step-up" สะท้อนผู้บริหารของส่วนที่สุดประเมินน่าจะเป็นจริง ค่าธรรมเนียมผิดปีถูกรับรู้ในปี 2014 แทนรีไฟน์เมนท์ในภาษีประเมินเกี่ยวกับภาษีสหรัฐฯ กล่าวฐาน•นอกจากนี้ กลุ่มคาดว่าจะใช้ในอนาคต UK ภาษีจ่ายเป็นเครดิตภาษีต่างประเทศในสหรัฐอเมริกา และเป็นสามารถ 'สะท้อน'อยู่ภาระสุทธิภาษีรอการตัดบัญชีสหราชอาณาจักรเป็นสินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีในสหรัฐอเมริกา ขณะที่ภาระภาษีรอการตัดบัญชีสหราชอาณาจักร unwinds จะมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสหราชอาณาจักรซึ่งจะส่งผลให้เครดิตภาษีต่างประเทศสหรัฐ ประโยชน์ของเครดิตภาษีต่างประเทศที่คาดไว้เพิ่มเติมส่งผลให้สินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีของ £25,258,000ยอดเงินเหล่านี้ได้รับรู้บนพื้นฐานว่า เป็นน่าเป็นว่า จะมีกำไรเพียงพอที่ต้องเสียภาษีในอนาคตเพื่อใช้ในอนาคตสหรัฐภาษีหัก(3) ในปี 2555 จัดการพิจารณาความพร้อมใช้งานและการใช้ประโยชน์ของเลื่อน UK ภาษีขาดทุนในระหว่างปี และตามรับรู้สินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีอังกฤษผิดไม่รู้จักก่อนหน้านี้อังกฤษขาดทุนทางภาษีเกิน £17,160,000(4 ขาดทุน)แลกเปลี่ยน £1,942,000 ในการดำเนินงานขาดทุนสุทธิที่เกิดขึ้นเนื่องจากยกยอดสุทธิที่ขาดทุนจากการดำเนินงานที่กำหนดในคืนภาษีสหรัฐดอลลาร์และดังนั้นสินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีที่เกี่ยวข้องได้ถูก retranslated ในแต่ละวันรายงาน(5) ค่าใช้จ่ายสามารถหักลดได้ไม่ภาษีโดยทั่วไปประกอบด้วยขั้นตอน ค่าใช้จ่าย disallowable เกิดซ้ำเช่นการบันเทิง เพิ่มเติมหนึ่งออกค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถใช้ได้สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีในปี 2013 เกี่ยวข้อง 2013 ขาดทุนที่เกิดขึ้นทันทีก่อนกลุ่มมา โดยแมนฯ ยูไนเต็ดจำกัด(มหาชน) เหล่านี้ขาดไม่ได้สำหรับสหรัฐอเมริกาภาษีวัตถุประสงค์ แต่ไม่สามารถใช้ได้สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีของสหราชอาณาจักร ที่ค่าธรรมเนียมภาษีเพิ่มเติมในปี 2012 ของ £3,089,000 ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมที่ปรึกษามืออาชีพที่เกี่ยวข้องกับการเสนอให้หุ้น(ดูหมายเหตุ 6), พรีเมี่ยมจ่ายไปในการปรับของอาวุโสความปลอดภัยบันทึกย่อ (ดูหมายเหตุ 23)

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เครดิตภาษี£ 3,445,000 ในปี 2012 เกิดจากการประเมินของตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับกำไรมากกว่ารีดก่อนหน้านี้จากการขายผู้เล่น.
(2) £ 153,317,000 เครดิตภาษีในปี 2013 ที่เกี่ยวข้องกับการรับรู้ของฐานภาษีของสหรัฐที่เพิ่มขึ้นประกอบด้วยสามองค์ประกอบเช่น ดังต่อไปนี้
•อันเป็นผลมาจากการปรับโครงสร้างการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเสนอขายหุ้น IPO บริษัท ฯ ได้รับการถ่ายทอด£ 96,114,000 ดำเนินไปข้างหน้าสหรัฐภาษี
ฐานแดงฟุตบอลห้างหุ้นส่วนจำกัดซึ่งกลุ่ม บริษัท จะได้รับประโยชน์จากโดยวิธีการหักภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาในอนาคต.
•นอกจากนี้ การทำธุรกรรมที่มีผลในการปรับโครงสร้างฐานเพิ่มเติมภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาหรือ 'ขั้นตอนขึ้น' ที่คาดว่าจะส่งผลให้เกิด
ความพร้อมของการหักภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาต่อไป เพิ่มขึ้นส่งผลให้ฐานภาษีอยู่ที่ประมาณจะอยู่ที่ประมาณ $ 350,000,000
(£ 225,000,000) ขั้นต้นถึงแม้จะไม่ทั้งหมดนี้คาดว่าจะส่งผลให้เกิดการหักภาษีเพิ่มขึ้น ในช่วงเวลาของการจัดทำ
งบการเงินปี 2013 องค์ประกอบที่นำไปหักลดหย่อนของ 'ขั้นตอนขึ้น' ไม่ได้รับการสรุปและจึง£ 31,945,000
บันทึกเป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกี่ยวกับ 'ขั้นตอนขึ้นสะท้อนให้เห็นถึงการประมาณการที่ดีที่สุดใน ส่วนที่ว่ามันเป็น
ที่น่าจะเป็นที่จะรับรู้ ค่าใช้จ่ายในส่วนของปีที่ผ่านมาได้รับการยอมรับในปี 2014 คิดเป็นภาษีการปรับแต่งใน
การประมาณการเกี่ยวกับการดังกล่าวข้างต้นฐานภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกา.
•นอกจากนี้ในกลุ่มที่คาดว่าจะใช้ประโยชน์จากภาษีในอนาคตสหราชอาณาจักรจ่ายเป็นเครดิตภาษีต่างประเทศในสหรัฐอเมริกา และเป็นเช่นสามารถ 'กระจก'
ที่มีอยู่ในสหราชอาณาจักรสุทธิภาระภาษีรอการตัดบัญชีเป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีในสหรัฐอเมริกา ขณะที่สหราชอาณาจักรภาระภาษีรอการตัดบัญชี unwinds จะมี
รายได้ภาษีของสหราชอาณาจักรซึ่งจะส่งผลในการเครดิตภาษีต่างประเทศสหรัฐ ประโยชน์ของการเพิ่มเติมคาดว่าเครดิตภาษีต่างประเทศ
ส่งผลให้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของ£ 25,258,000.
จำนวนเงินเหล่านี้ได้รับการยอมรับบนพื้นฐานที่ว่ามันอาจเป็นไปได้ว่าจะมีกำไรสุทธิทางภาษีเพียงพอในอนาคตที่จะใช้ประโยชน์จาก
การหักภาษีในอนาคตสหรัฐ.
( 3) ในปี 2012 ถือเป็นความพร้อมการจัดการและการใช้ประโยชน์ของสหราชอาณาจักรนำไปข้างหน้าผลขาดทุนทางภาษีระหว่างปีและตาม
ได้รับการยอมรับในสหราชอาณาจักรสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีในส่วนของผลขาดทุนทางภาษีที่ไม่รู้จักก่อนหน้านี้ในสหราชอาณาจักรเป็นจำนวนเงิน 17,160,000 £.
(4) £ 1,942,000 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนต่างประเทศ ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิเกิดขึ้นเพราะความเสียหายที่เกิดจากการดำเนินงานดำเนินการล่วงหน้าสุทธิเป็นสกุลเงินใน
ภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาผลตอบแทนในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐและทำให้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกี่ยวข้องจะต้องมีการ retranslated ทุกวันที่ในรายงาน.
(5) ค่าใช้จ่ายไม่ได้นำไปหักลดหย่อนในการคำนวณภาษีเงินได้มักจะประกอบด้วยประจำที่เกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายที่ไม่อนุญาตให้ถือเช่นความบันเทิง เพิ่มเติม
หนึ่งออกค่าใช้จ่ายที่ไม่ยอมเพื่อการเสียภาษีในปี 2013 ที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสีย 2013 ที่เกิดขึ้นทันทีก่อนที่จะถูกกลุ่ม
ที่ได้มาโดยแมนเชสเตอร์ยูไนเต็ดแอลซี การสูญเสียเหล่านี้ไม่อนุญาตเพื่อการเสียภาษีของสหรัฐ แต่อนุญาตสำหรับสหราชอาณาจักรเพื่อการเสียภาษี
ค่าใช้จ่ายภาษีเพิ่มเติมในปี 2012 ของ£ 3,089,000 ส่วนใหญ่เป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการให้คำปรึกษามืออาชีพที่เกี่ยวข้องกับข้อเสนอของประชาชนที่นำเสนอหุ้น
(ดูหมายเหตุ 6) และพรีเมี่ยมที่จ่ายจากการซื้อคืนบันทึกหลักประกัน (ดูหมายเหตุ 23)

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ที่ได้รับ 3445000 เครดิตภาษีในปี 2012 เนื่องจากการประเมินของ ตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับก่อนหน้านี้ที่ได้ทิ้งกลิ้งเล่น .
( 2 ) 153317000 ได้รับเครดิตภาษีในปี 2013 ที่สัมพันธ์กับการรับรู้ของฐานภาษีเพิ่มเติมเราประกอบด้วย 3 องค์ประกอบดังนี้ :
- ผลของการปรับโครงสร้างองค์กร เปิดเผยว่า บริษัทได้ผลิต 96114000 ยกยอดภาษีสหรัฐ
ห้างหุ้นส่วนจำกัด ฐานของฟุตบอลสีแดง ซึ่งกลุ่มนี้จะได้ประโยชน์จากโดยวิธีของอนาคตเราหักภาษี .
- นอกจากนี้ การปรับโครงสร้างภาษีธุรกรรม ( สอบถามเพิ่มเติมฐานหรือ ' ใหม่ ' ที่คาดว่าจะส่งผลให้มีการหักเงินภาษีเพิ่มเติมเรา
. ส่งผลให้เพิ่มฐานภาษีซึ่งเป็นประมาณ $ 350 ล้าน
( กว่า 225 ล้านบาท ) รวมถึงแม้ว่าจะไม่ทั้งหมดนี้คาดว่าจะส่งผลในการหักภาษีที่เพิ่มขึ้น ในเวลาของการเตรียม
2013 งบการเงิน องค์ประกอบแรก ' ใหม่ ' ไม่เสร็จสมบูรณ์และจากนั้นได้รับ 31945000
รับรู้เป็นสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและบริหารการจัดการของ ' ' สะท้อนประมาณการที่ดีที่สุดของส่วนนั้น
น่าจะเป็นจะเป็นจริงค่าใช้จ่ายในส่วนของปีก่อนหน้านี้ได้รับการยอมรับในปี 2014 หรือการปรับแต่งในการประมาณการภาษี
ในความสัมพันธ์ดังกล่าวข้างต้น เราเสียภาษีฐาน .
- นอกจากนี้กลุ่มคาดว่าจะใช้ในอนาคต UK เงินภาษีเป็นเครดิตภาษีต่างประเทศในสหรัฐฯ และเช่น ' กระจก '
ที่มีอยู่ UK สุทธิ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีหนี้สินเป็นภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสินทรัพย์ในสหรัฐเป็นสหราชอาณาจักรภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีหนี้สินที่คลี่คลาย จะมี
UK ภาษีรายได้ซึ่งจะส่งผลในต่างประเทศสหรัฐเครดิตภาษี . ประโยชน์ของเครดิตภาษีเพิ่มเติมคาดว่าต่างประเทศ
ส่งผลให้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสินทรัพย์ของรัฐบาล 25258000 .
เงินเหล่านี้ได้รับการยอมรับบนพื้นฐานที่ว่า มันอาจเป็นไปได้ว่า จะมีกำไรที่ต้องเสียภาษีเพียงพอในอนาคตเพื่อใช้ในอนาคตเรา

ภาษีหัก( 3 ) 2012 การจัดการพิจารณาความพร้อมและการใช้ประโยชน์มา UK ภาษีขาดทุนในระหว่างปีและได้รับการยอมรับตาม
สหราชอาณาจักรภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสินทรัพย์ในส่วนที่ไม่รู้จักก่อนหน้านี้ UK ภาษีขาดทุนจำนวนกว่า 17160000 .
( 4 ) แห่ง 1942000 แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการขาดทุนสุทธิเกิดขึ้นเพราะงานยกยอดขาดทุนดำเนินงานสุทธิระดับบน
สหรัฐอเมริกาภาษีคืนในดอลลาร์สหรัฐ และมีสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจึงต้อง retranslated ในแต่ละวันที่รายงาน .
( 5 ) การหักค่าใช้จ่ายสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีโดยทั่วไปจะประกอบด้วยขั้นตอนหลัง disallowable ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ความบันเทิง เพิ่มเติม
หนึ่งออกค่าใช้จ่ายไม่อนุญาตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีในปี 2013 เกี่ยวกับ 2013 การสูญเสียที่เกิดขึ้นทันทีก่อนที่กลุ่มถูก
ได้มาจาก แมนเชสเตอร์ ยูไนเต็ด จำกัด ( มหาชน ) ความสูญเสียเหล่านี้ไม่อนุญาตให้เราเสียภาษี แต่จะใช้สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษี UK
คิดค่าภาษีเพิ่มเติมใน 2012 ที่สุด 3089000 ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมที่ปรึกษามืออาชีพที่เกี่ยวข้องกับการนำเสนอสาธารณะเสนอหุ้น
( ดูหมายเหตุข้อ 6 ) และ premium ที่จ่ายในประเทศของบันทึกการรักษาความปลอดภัยอาวุโส ( ดูหมายเหตุ







23 )