1 Plan 1.1 Prepare Audit Plan• Conf

1 Plan 1.1 Prepare Audit Plan
• Confirm detailed scope of work and audit objectives (processes, systems, organizational units, product class)
• Identify key contact persons and design interview schedule
• Agree on timing of audit procedures
• Agree on risk prioritization methodology.
2 Audit 2.1 Conduct Interviews
• Conduct kick-off meeting with stakeholders to brief on audit plan and required support.
• Interview identified key stakeholders to gain overall understanding of existing operations to identify processes for
walkthrough.
2.2 Review documentation
• Inspect relevant documentation of business processes and IT environment, such as process narratives, flowcharts, policies,
procedures, standards, system diagrams to identify key controls.
2.3 Walkthrough
• Perform walkthroughs of business and IT processes to understand existing practice and to determine whether key controls
are implemented and designed effectively.
• Obtain and inspect sample documents used in the process.
2.4 Test Effectiveness of Controls
• Evaluate the operating effectiveness of key controls by performing sample tests of control occurrences.
2.5 Document findings
• Document the factual findings and circulate them to responsible owners for review and confirmation.
• Conduct closing meeting with responsible owners to conclude on findings.
3 Report 3.1 Prepare Audit Report
• Draft audit report and circulate to owners to obtain written management response and action plan
© 2014 KPMG Phoomchai Audit Limited, a Thai limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with
KPMG International Cooperative (‘KPMG International’), a Swiss entity. All rights reserved. Printed in Thailand.
plan.
3.2 Issue Audit Report
• Submit final report to the target recipients

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

แผน 1 1.1 จัดเตรียมแผนการตรวจสอบ•ยืนยันขอบเขตโดยละเอียดของงาน และตรวจสอบวัตถุประสงค์ (กระบวนการ ระบบ หน่วยงาน ประเภทผลิตภัณฑ์)•ระบุคีย์ติดต่อ และออกกำหนดการสัมภาษณ์•สอดคล้องกับระยะเวลาของขั้นตอนการตรวจสอบ•สอดคล้องกับวิธีการจัดระดับความสำคัญของความเสี่ยง2 ตรวจสอบสัมภาษณ์ปฏิบัติ 2.1•จรรยาบรรณเขี่ยร่วมเสียไปโดยย่อแผนตรวจสอบและต้องการสนับสนุน•สัมภาษณ์ระบุคีย์เสียเพื่อความเข้าใจโดยรวมของการดำเนินงานที่มีอยู่ระบุกระบวนการฝึกปฏิบัติการ2.2 ตรวจสอบเอกสาร•ตรวจสอบเอกสารที่เกี่ยวข้องของกระบวนการทางธุรกิจและสิ่งแวดล้อม กระบวนการ narratives แผนผังลำดับงาน นโยบายขั้นตอน มาตรฐาน ไดอะแกรมระบบการระบุตัวควบคุมคีย์2.3 ฝึก•ดำเนินการฝึกของธุรกิจ และประมวลผล เพื่อทำความเข้าใจแนวทางปฏิบัติที่มีอยู่ และ เพื่อตรวจสอบว่า คีย์ควบคุมดำเนินการ และออกแบบได้อย่างมีประสิทธิภาพ•รับ และตรวจสอบเอกสารตัวอย่างที่ใช้ในกระบวนการ2.4 ทดสอบประสิทธิภาพของตัวควบคุม•ประเมินประสิทธิภาพการปฏิบัติงานของคีย์ควบคุม โดยดำเนินการทดสอบตัวอย่างของการควบคุมเกิดขึ้น2.5 ค้นพบเอกสาร•เอกสารที่พบจริง และไหลเวียนได้เจ้าของรับผิดชอบในการตรวจสอบและยืนยัน•ปฏิบัติปิดประชุมกับเจ้าหน้าที่เพื่อสรุปผลการวิจัยในรายงาน 3 3.1 จัดเตรียมตรวจสอบรายงาน•ร่างรายงานการตรวจสอบ และการไหลเวียนให้เจ้าของสามารถจัดการเขียนตอบและการดำเนินการวางแผน© 2014 สอบบัญชี จำกัด บริษัทไทยจำกัดและบริษัทสมาชิกของเครือข่ายเคพีเอ็มจีของบริษัทสมาชิกอิสระสังกัดเคพีเอ็มจีอินเตอร์เนชั่นแนลสหกรณ์ ('เคพีเอ็มจีอินเตอร์เนชั่นแนล'), เอนทิตีสวิส สงวนลิขสิทธิ์ทั้งหมด พิมพ์ในประเทศไทยวางแผนการประเด็นที่ 3.2 ตรวจสอบรายงาน•ส่งรายงานขั้นสุดท้ายไปยังผู้รับเป้าหมาย

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1 แบบ 1.1 จัดทำแผนการตรวจสอบ
•ยืนยันรายละเอียดขอบเขตของงานและวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ (กระบวนการระบบหน่วยงานระดับผลิตภัณฑ์)
•ระบุบุคคลที่ติดต่อที่สำคัญและแบบสัมภาษณ์การออกแบบ
•ตกลงกับระยะเวลาของวิธีการตรวจสอบ
•ตกลงเกี่ยวกับวิธีการจัดลำดับความสำคัญความเสี่ยง.
2 ตรวจสอบการดำเนินการ 2.1 สัมภาษณ์
•การประชุมเตะปิดการดำเนินการกับผู้มีส่วนได้เสียที่จะสรุปในการวางแผนการตรวจสอบและการสนับสนุนที่จำเป็น.
•สัระบุผู้มีส่วนได้เสียที่สำคัญที่จะได้รับความเข้าใจในภาพรวมของการดำเนินงานที่มีอยู่ในการระบุกระบวนการสำหรับการ
แนะนำ.
2.2 การทบทวนเอกสาร
•ตรวจสอบเอกสารที่เกี่ยวข้องของกระบวนการทางธุรกิจและ สภาพแวดล้อมไอทีเช่นเรื่องเล่ากระบวนการผังนโยบาย
ขั้นตอนมาตรฐานแผนภาพระบบการระบุตัวควบคุมหลัก.
2.3 Walkthrough
•ทํา walkthroughs ของธุรกิจและกระบวนการด้านไอทีที่จะเข้าใจการปฏิบัติที่มีอยู่และเพื่อตรวจสอบว่าตัวควบคุมหลักที่
จะดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพและการออกแบบ.
• ขอรับและตรวจสอบเอกสารตัวอย่างที่ใช้ในกระบวนการ.
2.4 ทดสอบประสิทธิผลของการควบคุม
•ประเมินประสิทธิผลการดำเนินงานของตัวควบคุมหลักโดยการดำเนินการทดสอบตัวอย่างของการเกิดการควบคุม.
2.5 ผลการวิจัยเอกสาร
•เอกสารการค้นพบความจริงและเวียนพวกเขาให้กับเจ้าของที่รับผิดชอบในการตรวจสอบและยืนยัน
•ดำเนินการปิดการประชุมกับเจ้าของรับผิดชอบที่จะสรุปผลการวิจัย.
3 รายงาน 3.1 จัดทำรายงานการตรวจสอบ
•รายงานการตรวจสอบร่างและเวียนไปยังเจ้าของที่จะได้รับการตอบสนองการจัดการเขียนบทและแผนปฏิบัติการ
© 2014 บริษัท เคพีเอ็มจีภูมิไชยสอบบัญชี จำกัด , บริษัท รับผิด จำกัด ไทยและ บริษัท สมาชิก ของเครือข่าย บริษัท เคพีของ บริษัท สมาชิกที่เป็นอิสระมีส่วนเกี่ยวข้องกับ
บริษัท เคพีอินเตอร์เนชั่นแนลสหกรณ์ ('KPMG นานาชาติ') ซึ่งเป็นกิจการที่สวิส สงวนลิขสิทธิ์ พิมพ์ในประเทศไทย.
แผน.
3.2 รายงานการตรวจสอบฉบับ
•ส่งรายงานไปยังผู้รับเป้าหมาย

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 แผน 1.1 เตรียมแผนการสอบ
- ยืนยันรายละเอียดขอบเขตของงานและการตรวจสอบวัตถุประสงค์ ( กระบวนการ ระบบ องค์กร หน่วยงาน ระดับสินค้า )
- ระบุผู้ติดต่อที่สำคัญและออกแบบสัมภาษณ์
- เห็นด้วยกับระยะเวลาของการตรวจสอบขั้นตอน
- เห็นด้วยกับวิธีการ การจัดลำดับความเสี่ยง ตรวจสอบ 2.1 การสัมภาษณ์

2- ดำเนินการเปิดประชุมกับฝ่ายที่เกี่ยวข้องเพื่อสรุปแผนการตรวจสอบ และต้องสนับสนุน ให้สัมภาษณ์ระบุผู้มีส่วนได้เสียที่สำคัญ
- เพื่อความเข้าใจโดยรวมของการดำเนินงานที่มีอยู่เพื่อระบุกระบวนการสำหรับ


เกี่ยวกับ เอกสาร - ตรวจสอบเอกสารด้านที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการทางธุรกิจและสภาพแวดล้อม เช่น กระบวนการ ) ผังงาน , นโยบาย ,
ขั้นตอนมาตรฐาน ,ระบบแผนภาพเพื่อระบุการควบคุมที่สำคัญ เกี่ยวกับ
-
2.3 การ walkthroughs ของธุรกิจและกระบวนการเพื่อให้เข้าใจการปฏิบัติที่มีอยู่ และเพื่อตรวจสอบว่าคีย์การควบคุม
จะดําเนินการและการออกแบบได้อย่างมีประสิทธิภาพ .
- รับและตรวจสอบเอกสารตัวอย่างที่ใช้ในกระบวนการผลิต และทดสอบประสิทธิผลของการควบคุม

- ประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานของการควบคุมคีย์โดยการปฏิบัติการทดสอบตัวอย่างเหตุการณ์ ควบคุมเอกสารพบ

2.5 - เอกสารสรุปข้อเท็จจริงและหมุนเวียนให้เจ้าของที่รับผิดชอบตรวจสอบและยืนยัน
- ประชุมกับเจ้าของรับผิดชอบดำเนินการปิดสรุปการศึกษา .
3 รายงาน 3.1 เตรียมรายงานตรวจสอบ- ร่างรายงานการตรวจสอบและไหลเวียนให้เจ้าของได้รับเขียนการตอบสนองการจัดการและแผนปฏิบัติการ
สงวนลิขสิทธิ์ 2014 เฮลิโคเนีย phoomchai ตรวจสอบบัญชี จำกัด เป็น บริษัท รับผิด จำกัด ไทย และสมาชิก ของบริษัท KPMG เครือข่ายอิสระ บริษัท สมาชิกในเครือ KPMG สหกรณ์ระหว่างประเทศ ( International 'kpmg
' ) เอนทิตีที่สวิส สงวนลิขสิทธิ์ พิมพ์ในประเทศไทย

3.2 แผนการ ออกรายงานการตรวจสอบ
- ส่งรายงานไปยังเป้าหมาย ผู้รับ