Audits are a critical component of

Audits are a critical component of the regulatory compliance process. In general, it is the auditors who will determine whether your organization is in compliance with the regulations and standards that it must address. For example, in regard to Sarbanes-Oxley (SOX), external auditors will often determine the adequacy of the internal controls in your organization as part of the audit in relation to annual financial reporting. Understanding how the audit process works and how auditors operate is important because it informs IT managers how to establish an environment that is compliant and easy to audit. This topic focuses on how auditors conduct the IT audit process.
It is important to understand what auditors look for during a compliance audit. During the audit, the auditors look for evidence that indicates:
The organization has designed effective controls to address their compliance requirements and that there are no design deficiencies.
The organization consistently applies the controls they have designed and that there are no operational deficiencies.
If the auditors do not find evidence of an effective control program, or they find that the organization is not adhering to the control program, they note these deficiencies in their final audit report. This audit report is generally provided to the organization’s audit committee so that identified issues get the appropriate level of management exposure. Obviously, it is preferable that there be no deficiencies noted in this report.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ส่วนประกอบสำคัญของกระบวนการกฎระเบียบตรวจสอบได้ ทั่วไป เป็นผู้ตรวจสอบซึ่งจะตรวจสอบว่า องค์กรปฏิบัติตามกฎระเบียบและมาตรฐานที่ต้องการที่อยู่ ตัวอย่าง เรื่อง Sarbanes-อ็อกซ์เลย์ (ท่าน), ผู้ตรวจสอบภายนอกจะมักกำหนดความเพียงพอของการควบคุมภายในในองค์กรเป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบเกี่ยวกับรายงานการเงินประจำปี ทำความเข้าใจวิธีการทำงานของกระบวนการตรวจสอบและวิธีการทำงานของผู้สอบบัญชีมีความสำคัญเนื่องจากมันจะแจ้งให้ผู้จัดการวิธีการสร้างสภาพแวดล้อมที่สอดคล้อง และง่ายต่อการตรวจสอบ หัวข้อนี้เน้นการสอบดำเนินการตรวจสอบกระบวนการจึงควรทำความเข้าใจอะไรสอบหาในระหว่างการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ในระหว่างการตรวจสอบ สอบค้นหาหลักฐานที่ระบุว่า:องค์กรที่ได้ออกแบบตัวควบคุมที่มีประสิทธิภาพที่อยู่ของพวกเขาต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบ และมีการออกแบบยังไม่องค์กรที่ใช้ตัวควบคุมที่มีการออกแบบและมียังไม่ปฏิบัติอย่างสม่ำเสมอถ้าสอบไม่พบหลักฐานของโปรแกรมควบคุมที่มีประสิทธิภาพ หรือพวกเขาพบว่า องค์กรที่ไม่ได้ยึดมั่นไปยังโปรแกรมควบคุม ผู้สังเกตทรงเหล่านี้ในรายงานการตรวจสอบขั้นสุดท้าย รายงานการตรวจสอบนี้โดยทั่วไปให้คณะกรรมการตรวจสอบขององค์กรเพื่อให้ระบุปัญหาได้ระดับที่เหมาะสมของการจัดการความเสี่ยง อย่างชัดเจน ได้กว่า ที่มียังไม่ระบุไว้ในรายงานนี้

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การตรวจสอบเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของกระบวนการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยทั่วไปจะเป็นผู้สอบบัญชีที่จะตรวจสอบว่าองค์กรของคุณเป็นไปตามกฎระเบียบและมาตรฐานที่ว่ามันต้องอยู่ ยกตัวอย่างเช่นในเรื่องที่เกี่ยวกับกฎหมาย Sarbanes-Oxley (SOX), ผู้สอบบัญชีภายนอกมักจะตรวจสอบความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในในองค์กรของคุณเป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบเกี่ยวกับการรายงานทางการเงินประจำปี การทำความเข้าใจวิธีการทำงานของกระบวนการตรวจสอบและวิธีการตรวจสอบการดำเนินงานเป็นสิ่งสำคัญเพราะแจ้งให้ผู้จัดการฝ่ายไอทีวิธีการสร้างสภาพแวดล้อมที่สอดคล้องและง่ายต่อการตรวจสอบ หัวข้อนี้จะมุ่งเน้นในการดำเนินการตรวจสอบขั้นตอนการตรวจสอบด้านไอที
เป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจสิ่งที่ผู้สอบบัญชีมองหาระหว่างการตรวจสอบการปฏิบัติตาม ระหว่างการตรวจสอบผู้ตรวจสอบหาหลักฐานที่บ่งชี้ว่า:
องค์กรที่ได้รับการออกแบบการควบคุมที่มีประสิทธิภาพเพื่อรับมือกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของพวกเขาและว่ามีการออกแบบข้อบกพร่อง
ขององค์กรอย่างต่อเนื่องใช้การควบคุมที่พวกเขาได้รับการออกแบบและว่าไม่มีข้อบกพร่องในการดำเนินงาน
หาก ผู้สอบบัญชีไม่พบหลักฐานของการควบคุมที่มีประสิทธิภาพหรือพวกเขาพบว่าองค์กรที่ไม่ได้ยึดมั่นในการควบคุมที่พวกเขาทราบข้อบกพร่องเหล่านี้ในรายงานการตรวจสอบของพวกเขาเป็นครั้งสุดท้าย รายงานการตรวจสอบนี้มีให้โดยทั่วไปคณะกรรมการตรวจสอบขององค์กรเพื่อให้ปัญหาที่ระบุได้รับในระดับที่เหมาะสมของการเปิดรับการจัดการ เห็นได้ชัดว่ามันเป็นที่นิยมที่มีข้อบกพร่องที่ไม่ได้ระบุไว้ในรายงานฉบับนี้

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การตรวจสอบเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของกระบวนการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยทั่วไปมันเป็นผู้สอบบัญชี ซึ่งจะเป็นตัวกำหนดว่าองค์กรของคุณเป็นในการปฏิบัติตามกฎระเบียบและมาตรฐานมันต้องอยู่ . ตัวอย่างเช่น ในเรื่องของซาร์เบนส์ Oxley ( ทีม )ผู้สอบบัญชีจะมักจะตรวจสอบความเพียงพอของการควบคุมภายในองค์กรของคุณเป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบเกี่ยวกับการรายงานทางการเงินประจำปี ความเข้าใจวิธีการทำงานและวิธีการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบงานเป็นสิ่งสำคัญ เพราะมันจะแจ้งให้ผู้จัดการวิธีการสร้างสภาพแวดล้อมที่สอดคล้องและง่ายต่อการตรวจสอบหัวข้อนี้เน้นว่าผู้สอบบัญชีทำการตรวจสอบกระบวนการ .
มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจสิ่งที่ผู้ค้นหาในระหว่างการปฏิบัติการตรวจสอบ ในระหว่างการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบค้นหาหลักฐานที่บ่งชี้ :
องค์กรได้ออกแบบการควบคุมที่มีประสิทธิภาพเพื่อที่อยู่ความต้องการของการปฏิบัติของพวกเขาและไม่มีข้อบกพร่องการออกแบบ
องค์กรอย่างต่อเนื่องกับการควบคุมที่พวกเขาได้รับการออกแบบ และไม่มีการดำเนินงาน .
ถ้าผู้สอบบัญชีไม่พบหลักฐานของโปรแกรมควบคุมที่มีประสิทธิภาพ หรือ พวกเขาพบว่า องค์กร คือ ไม่ยึดมั่นในโปรแกรมการควบคุม พวกเขาทราบข้อบกพร่องเหล่านี้ในรายงานการตรวจสอบขั้นสุดท้ายของพวกเขารายงานนี้มีให้โดยทั่วไปไปยังคณะกรรมการตรวจสอบขององค์กรเพื่อระบุปัญหาได้ในระดับที่เหมาะสมของการจัดการ เห็นได้ชัดว่ามันเป็นที่พึงประสงค์ที่ไม่มีการระบุไว้ในรายงานฉบับนี้