5. Direct Debits Discussed with Sha

5. Direct Debits
Discussed with Shaggy, there are very few direct debits, they are primarily for lease arrangements for the photocopies and fax machines. All direct debits are set by Shaggy and Scooby. Invoices are not received on a monthly basis and payments are not specifically received.
A change to the amount would be detected when the banking process allocates what is on the bank statement to the general leger. If the details are not exactly the same as previously the transaction is debited to the cash clearing account and must be manually allocated. This will indicate to the accounts clerks that something has changed and will be followed up.
6. Manual Cheques
There are no manual cheques. Any urgent cheques are processed in the same ways as described above and processed as a batch of one.
7. Creditors’ Reconciliation
A monthly reconciliation is done of Creditors records to the GL by Daphne. The creditor’s reconciliation is put into Shaggy’s monthly balancing folder but is not reviewed.
8. Voided / Cancelled Cheques
Voided and cancelled cheques are marked cancelled and kept on file.
9. Cheque Security
Unused cheques are stored in locked filing cabinet or safe. Daphne is the only holder of a key, although both Shaggy and Velma are aware of where the key is kept. Daphne receives a report form IT once a month and reviews the cheque sequence and missing numbers are agreed to the void or cancelled cheque file. Missing cheques would be detected when the bank statement could not be matched to system transactions. The banking is updated daily.
10. Changes to Creditors Master-files
Changes to the creditor master-file are made by Daphne and Velma. A maintenance report is produced by the system, which lists all changes made to creditor master-file information. This report is reviewed periodically by Scooby and signed off but he does not receive the supporting documentation.
11. Key Controls
Purchasing  Invoice is signed by person ordering goods to indicate the goods have been received.  Invoice signed by person with delegated authority as authorization for payment.
Cash Disbursements  Two signatories requires for all cheques.  Invoices greater than $5,000 reviewed by the Corporate Service Manager and Accountant Walkthrough of System
Selected a cheque and direct payment at random to walk through the system and test the controls.
Cheque 1. The invoice has been coded and authorised by Elmer Fudd (Water and Waste Water Manager) who has a financial delegation of $5,000 excluding VAT 2. The invoice has been initialed by Velma to indicate the invoice has been into the system. 3. GL listing which Daphne has checked against invoice for data accuracy. 4. Obtained Run File which lists all payments to be paid on the release- not use for any particular purpose. 5. A transaction since remittance report has not been signed by Scooby as this sample was prior to any DC payments. The report has only been signed since DC’s. Prior to this Scooby signed all the cheques so this was treated as the final review prior to payment. 6. Sighted Released for Payment Report which includes invoice selected. 7. Cheque Approval Form signed by Scooby and Daffy as evidence of approval for payment over $5,000. 8. The creditors’ reconciliation has been completed for September 2xx1. There is no evidence of review.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

5. หัก หารือกับปุย มีน้อยมากหัก พวกเขาสำหรับเช่าบริการสำหรับการสำเนา และเครื่องโทรสาร ทั้งหมดโดยตรงเดบิตกำหนด โดย Scooby และปุย ไม่ได้รับใบแจ้งหนี้รายเดือน และชำระเงินไม่ได้รับโดยเฉพาะ การเปลี่ยนแปลงยอดเงินจะถูกตรวจพบเมื่อกระบวนการธนาคารจัดสรรสิ่งที่อยู่บนใบแจ้งยอดของธนาคารไป leger ทั่วไป ถ้ารายละเอียดไม่เหมือนกันทุกประการเป็น ก่อนหน้านี้ธุรกรรมเดบิตที่ล้างบัญชีเงินสด และต้องปันส่วนด้วยตนเอง นี้จะบ่งชี้ถึงบัญชีจ่าว่า บางสิ่งบางอย่างมีการเปลี่ยนแปลง และจะติดตาม 6. คู่มือเช็ค ไม่เช็คด้วยตนเองได้ ใด ๆ เช็คเร่งด่วนจะประมวลผลในลักษณะเดียวกับที่อธิบายข้างต้น และประมวลผลเป็นชุดงานหนึ่ง 7. เจ้าหนี้ของการกระทบยอด การกระทบยอดรายเดือนจะทำของเจ้าหนี้เพื่อ GL โดยดาฟเน่ การกระทบยอดของเจ้าหนี้เป็นวางปุยของโฟลเดอร์ดุลรายเดือน แต่ไม่มีการตรวจสอบ 8. เป็นโมฆะ / ยกเลิกเช็ค เช็คเป็นโมฆะ และยกเลิกทำเครื่องหมายถูกยกเลิก และเก็บไว้ในไฟล์ 9. เช็คความปลอดภัย เช็คไม่ได้ใช้จะเก็บไว้ในตู้เก็บเอกสารถูกล็อก หรือปลอดภัย ดาฟเน่เป็นตัวยึดเพียงคีย์ ปุยและลูกโป่งจะตระหนักถึงความที่คีย์ถูกเก็บไว้ ดาฟเน่คิดลำดับเช็ค และได้รับแบบฟอร์มรายงานมันเดือนละครั้ง และตัวเลขลงไปตกลงไปยังแฟ้มเช็คโมฆะ หรือยกเลิก ขาดเช็คจะตรวจพบเมื่อไม่สามารถจับคู่จากธนาคารกับธุรกรรมระบบ การธนาคารมีการปรับปรุงทุกวัน 10. การเปลี่ยนแปลงหลักแฟ้มเจ้าหนี้ แฟ้มข้อมูลหลักเจ้าหนี้แปลง โดยดาฟเน่และลูกโป่ง รายงานการบำรุงรักษาผลิต โดยระบบ ซึ่งแสดงรายการการข้อมูลหลักแฟ้มเจ้าหนี้ รายงานนี้จะตรวจทานเป็นระยะ ๆ โดย Scooby และออกจากระบบ แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน 11. คีย์ควบคุม การจัดซื้อใบแจ้งหนี้ถูกเซ็นชื่อ โดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อแสดงว่า สินค้าได้รับ ใบแจ้งหนี้ลงนาม โดยผู้มีอำนาจมอบหมายเป็นการตรวจสอบการชำระเงิน เงินสดเบิกจ่ายลงนาม 2 ต้องเช็คทั้งหมด ใบแจ้งหนี้ที่มากกว่า $5,000 สอบทาน โดยผู้จัดการฝ่ายบริการบริษัทและนักบัญชีฝึกปฏิบัติระบบ เลือกเช็คและชำระค่าที่สุ่มจะเดินผ่านระบบ และทดสอบการควบคุม เช็ค 1 ใบแจ้งหนี้ได้รับรหัส และได้รับอนุญาตจากเอลเมอร์ฟัดด์ (น้ำและจัดการน้ำเสีย) ที่ได้เป็นตัวแทนทางการเงินของ $5,000 รวม VAT 2 ใบแจ้งหนี้มีการ initialed โดยลูกโป่งเพื่อบ่งชี้ว่า อินวอยซ์ได้ถูกลงในระบบ 3. รายชื่อดาฟเน่ที่ GL ได้ตรวจสอบกับใบแจ้งหนี้เพื่อความถูกต้องของข้อมูล 4. ได้รับการเรียกใช้ไฟล์ซึ่งรายการที่ชำระเงินทั้งหมดจะต้องจ่ายออก-ไม่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ 5. การทำธุรกรรมตั้งแต่รายงานการชำระเงินผ่านธนาคารไม่ได้ลงชื่อ โดย Scooby เป็นตัวอย่างนี้คือก่อนการชำระเงิน DC รายงานมีเพียงการเซ็นชื่อตั้งแต่ DC ก่อนนี้ Scooby เซ็นเช็คทั้งหมดดังนี้คือถือว่าเป็นรีวิวสุดท้ายก่อนการชำระเงิน 6. ตาออกสำหรับรายงานการชำระเงินซึ่งรวมถึงใบแจ้งหนี้ที่เลือก 7. เช็คแบบฟอร์มอนุมัติลงนาม โดย Scooby และสต์เป็นหลักฐานการชำระเงินมากกว่า $5,000 กระทบต่อเจ้าหนี้ 8 เสร็จสำหรับ 2xx1 กันยายน มีหลักฐานของรีวิว

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

5. หักบัญชี
หารือกับปุยมีการหักบัญชีน้อยมากที่พวกเขาส่วนใหญ่จะมีการเตรียมการสำหรับการเช่าสำหรับถ่ายเอกสารและเครื่องโทรสาร หักบัญชีทั้งหมดจะถูกกำหนดโดยปุยและ Scooby ใบแจ้งหนี้จะไม่ได้รับเป็นประจำทุกเดือนและการชำระเงินจะไม่ได้รับโดยเฉพาะ.
การเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินที่จะได้รับการตรวจพบเมื่อกระบวนการธนาคารจัดสรรสิ่งที่อยู่ในบัญชีเงินฝากธนาคารไปยัง Leger ทั่วไป หากมีรายละเอียดไม่ตรงเช่นเดียวกับก่อนหน้านี้การทำธุรกรรมจะหักจากบัญชีเงินสดหักบัญชีและจะต้องได้รับการจัดสรรด้วยตนเอง นี้จะแสดงให้เสมียนบัญชีที่มีการเปลี่ยนแปลงบางสิ่งบางอย่างและจะตามมา.
6 เช็คคู่มือการใช้งาน
ไม่มีการตรวจสอบด้วยตนเอง การตรวจสอบอย่างเร่งด่วนใด ๆ ที่มีการประมวลผลในรูปแบบเดียวกับที่อธิบายข้างต้นและประมวลผลเป็นชุดของหนึ่ง.
7 กระทบยอดเจ้าหนี้
การกระทบยอดรายเดือนจะทำของระเบียนเจ้าหนี้กับ GL โดย Daphne สมานฉันท์ของเจ้าหนี้จะใส่ลงในโฟลเดอร์สมดุลปุยรายเดือน แต่ไม่ได้รับการตรวจสอบ.
8 เป็นโมฆะ / ยกเลิกเช็ค
เป็นโมฆะและยกเลิกการตรวจสอบมีการทำเครื่องหมายยกเลิกและเก็บไว้ในไฟล์.
9 การรักษาความปลอดภัยเช็ค
ตรวจสอบไม่ได้ใช้จะถูกเก็บไว้ในตู้เก็บเอกสารล็อคหรือปลอดภัย Daphne เป็นผู้ถือเท่านั้นของคีย์แม้ว่าทั้งสองมีขนดกและเวลมีความตระหนักที่สำคัญจะถูกเก็บไว้ Daphne ได้รับรายงานอย่างได้เดือนละครั้งและความคิดเห็นลำดับการตรวจสอบและตัวเลขที่หายไปตกลงที่จะเป็นโมฆะหรือยกเลิกการตรวจสอบไฟล์ ตรวจสอบที่ขาดหายไปจะถูกตรวจพบเมื่อบัญชีเงินฝากธนาคารไม่สามารถจับคู่กับการทำธุรกรรมระบบ ธนาคารมีการปรับปรุงทุกวัน.
10 การเปลี่ยนแปลงเจ้าหนี้โทไฟล์
การเปลี่ยนแปลงเจ้าหนี้ต้นแบบไฟล์จะทำโดย Daphne และ Velma รายงานการบำรุงรักษาเป็นที่ผลิตโดยระบบซึ่งแสดงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่ทำกับเจ้าหนี้ข้อมูลต้นแบบไฟล์ รายงานนี้มีการทบทวนเป็นระยะ ๆ โดย Scooby และลงนาม แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน.
11 ปุ่มควบคุม
การจัดซื้อใบแจ้งหนี้มีการลงนามโดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อระบุสินค้าที่ได้รับการตอบรับ ใบแจ้งหนี้ที่ลงนามโดยผู้มีอำนาจที่ได้รับมอบหมายเป็นสิทธิ์สำหรับการชำระเงิน.
เงินสดเบิกเงินสองลงนามต้องใช้สำหรับการตรวจสอบทั้งหมด ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5000 ตรวจสอบโดยผู้จัดการฝ่ายบริการลูกค้าองค์กรและบัญชีเกมส์ระบบ
เลือกการตรวจสอบและการชำระเงินโดยตรงที่สุ่มที่จะเดินผ่านระบบและทดสอบการควบคุม.
เช็ค 1 ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการเข้ารหัสและได้รับอนุญาตจากเอลเมอร์ฟัดด์ (น้ำและ เสียจัดการน้ำ) ที่มีคณะผู้แทนทางการเงินของ $ 5,000 ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 2. ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการลงลายมือชื่อโดยเวลเพื่อแสดงให้เห็นใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการเข้าสู่ระบบ 3. รายการ GL ซึ่ง Daphne มีการตรวจสอบกับใบแจ้งหนี้สำหรับถูกต้องของข้อมูล 4. ได้รับไฟล์ Run ซึ่งจะแสดงรายการการชำระเงินทั้งหมดที่จะต้องจ่ายใน release- ได้ใช้สำหรับวัตถุประสงค์เฉพาะใด ๆ 5. การทำธุรกรรมการโอนเงินตั้งแต่รายงานไม่ได้รับการลงนามโดย Scooby เป็นตัวอย่างนี้ถูกก่อนที่จะชำระเงินใด ๆ DC รายงานที่ได้รับการลงนามเท่านั้นตั้งแต่พล ก่อนที่จะมีการลงนาม Scooby นี้การตรวจสอบทั้งหมดนี้จึงได้รับการรักษาเป็นผู้ตรวจสอบขั้นสุดท้ายก่อนที่จะมีการชำระเงิน 6. สายตาออกสำหรับการแจ้งการชำระเงินซึ่งรวมถึงใบแจ้งหนี้ที่เลือก 7. อนุมัติฟอร์มเช็คที่ลงนามโดย Scooby และ Daffy เป็นหลักฐานของการอนุมัติสำหรับการชำระเงินกว่า $ 5,000 8. การกระทบยอดเจ้าหนี้เสร็จเรียบร้อยแล้วสำหรับ 2xx1 กันยายน มีหลักฐานการตรวจสอบไม่เป็น

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

5 . เดบิตโดยตรงนายปุยมีเดบิตโดยตรงน้อยมากที่พวกเขาจะเป็นหลักในการเตรียมการสำหรับการเช่าเครื่องถ่ายเอกสารและเครื่องแฟกซ์ เดบิตโดยตรงทั้งหมดจะถูกตั้งค่าโดย Shaggy และ Scooby . ใบแจ้งหนี้จะได้รับบนพื้นฐานรายเดือนและการชำระเงินจะไม่ได้รับการเปลี่ยนแปลงปริมาณจะตรวจพบเมื่อ กระบวนการธนาคารจัดสรรที่ธนาคารให้กองทัพทั่วไป ถ้าข้อมูลไม่เหมือนก่อนหน้านี้ธุรกรรมเดบิตเพื่อสดล้างบัญชี และต้องด้วยตนเอง ) นี้จะแสดงในบัญชีเสมียนว่าบางสิ่งบางอย่างได้เปลี่ยนไป และจะตามขึ้นไป6 . คู่มือเช็คไม่มีเช็คคู่มือ ใด ๆ ด่วน เช็คจะถูกประมวลผลในวิธีเดียวกันตามที่อธิบายไว้ข้างต้นและประมวลผลตามชุดของหนึ่ง7 . เจ้าหนี้ " ปรองดองการปรองดองรายเดือนทำบันทึกเจ้าหนี้ GL โดย แดฟนี่ย์ ของเจ้าหนี้การปรองดองจะใส่ปุยรายเดือนสมดุลโฟลเดอร์ แต่ไม่ได้ดู8 . ยกเลิก / ยกเลิกเช็คเป็นโมฆะและยกเลิกเช็คหมายยกเลิกและเก็บไว้ในไฟล์9 . ระบบเช็คไม่ได้ใช้เช็ค เก็บอยู่ในตู้ล็อคหรือปลอดภัย แดฟนี่ย์เป็นผู้ถือเฉพาะของคีย์ แม้ว่าทั้งสอง Shaggy และเวลม่า ไม่ทราบที่คีย์จะถูกเก็บไว้ แดฟนี่ย์ได้รับแบบฟอร์มรายงานเมื่อเดือนและรีเช็คลำดับตัวเลขที่ขาดหายไปและจะตกลงที่จะยกเลิกหรือยกเลิกไฟล์เช็ค เช็คขาด จะตรวจพบเมื่อธนาคารไม่ตรงกับรายการระบบ ธนาคารมีการปรับปรุงทุกวัน .10 . การเปลี่ยนแปลงหนี้ต้นแบบไฟล์การเปลี่ยนแปลงแฟ้มหลักจะทำให้เจ้าหนี้โดย Daphne และเวลม่า . ซ่อมบำรุงรักษารายงานที่ผลิตโดยระบบซึ่งแสดงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่ทำไปยังแฟ้มต้นแบบข้อมูลเจ้าหนี้ รายงานนี้ถูกตรวจสอบเป็นระยะ ๆโดย Scooby และลงนามออก แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน .11 . การควบคุมหลักซื้อใบแจ้งหนี้ลงนามโดยบุคคล การสั่งซื้อสินค้าเพื่อแสดงว่าสินค้าที่ได้รับ ใบแจ้งหนี้ลงนามโดยบุคคลผู้มีอำนาจอนุมัติจ่ายเงินตามที่ได้รับมอบหมาย .เบิกจ่ายเงินสดสองฉบับใช้สำหรับเช็ค ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5000 ตรวจทาน โดยบริการขององค์กรและฝ่ายบัญชีเกี่ยวกับระบบเลือกเช็คและเงินโดยตรงสุ่มเดินระบบและทดสอบการควบคุมเช็ค 1 ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับรหัสและได้รับมอบหมายโดยเอลเมอร์ ฟัดด์ ( น้ำและของเสียผู้จัดการน้ำ ) ที่มีตัวแทนทางการเงินของ $ 5 , 000 ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 2 . ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ initialed โดยเวลม่า เพื่อแสดงใบแจ้งหนี้ได้ในระบบ 3 . รายการตรวจสอบกับ GL ซึ่งแดฟนี่มีใบแจ้งหนี้เพื่อความถูกต้องของข้อมูล 4 . ได้รับไฟล์วิ่งซึ่งจะแสดงรายการทั้งหมด เงินที่ต้องจ่ายในการปล่อย - ไม่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดโดยเฉพาะ 5 . รายงานธุรกรรมโอนเงินตั้งแต่ยังไม่ได้ลงนามโดย Scooby ตัวอย่างนี้ก่อนที่จะมี DC การชําระเงิน รายงานได้ถูกลงนามตั้งแต่ DC . ก่อนที่จะเซ็นเช็ค Scooby นี้ทั้งหมดนี่ถือว่าเป็นรีวิวสุดท้ายก่อนการชำระเงิน 6 . เห็นออกรายงานใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินซึ่งรวมถึงการเลือก 7 . ตรวจสอบแบบฟอร์มขออนุมัติลงนามโดย Scooby และโง่หลักฐานการอนุมัติจ่ายมากกว่า $ 5 , 000 8 . เจ้าหนี้ " ปรองดองเสร็จเรียบร้อยแล้ว สำหรับเดือนกันยายน 2xx1 . ไม่มีหลักฐานของการตรวจทาน