The final set of findings in table

The final set of findings in table 3 relates to the value relevance of accounting amounts. First, regressions of price on net income and equity book value for IAS and NIAS firms reveal that the R2 value for IAS firms is significantly greater than that for NIAS firms, 40.10% versus 30.16%. Untabulated re¬gression summary statistics indicate that, as expected, the coefficients on net income and equity book value are significantly positive for both IAS and NIAS firms, and that both coefficients are smaller for NIAS firms. Consistent with predictions, the R2 value for good news IAS firms is greater than that for good news NIAS firms (3.88% vs. 0.01%). Contrary to predictions, the R2 value for bad news IAS firms is lower titan that for bad news NIAS firms (6.21% vs. 7.39%). However, for both comparisons, the difference is

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ชุดสุดท้ายของตาราง 3 การค้นพบที่เกี่ยวข้องกับค่าความสำคัญของบัญชียอดเงิน ครั้งแรก regressions ราคามูลค่าหุ้นและกำไรสุทธิสำหรับบริษัท IAS และ NIAS เปิดเผยว่า ค่า R2 ของ IAS บริษัทอย่างมีนัยสำคัญมากกว่าสำหรับบริษัท NIAS, 40.10% เมื่อเทียบกับ 30.16% Untabulated re¬gression สรุปสถิติบ่งชี้ว่า ตาม สัมประสิทธิ์ในรายได้และส่วนของมูลค่าตามบัญชีสุทธิเป็นค่าบวกอย่างมีนัยสำคัญสำหรับบริษัท IAS และ NIAS และสัมประสิทธิ์ทั้งขนาดเล็กสำหรับบริษัท NIAS สอดคล้องกับการคาดคะเน ค่า R2 สำหรับบริษัท IAS ข่าวดีได้มากกว่าที่สำหรับบริษัท NIAS ข่าวดี (3.88% เทียบกับ 0.01%) ขัดกับการคาดคะเน ค่า R2 สำหรับบริษัทข่าวร้าย IAS คือ เทาล่างว่าสำหรับข่าวร้าย NIAS กระชับ (6.21% เทียบกับ 7.39%) อย่างไรก็ตาม การเปรียบเทียบทั้งสอง ข้อแตกต่างคือ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ชุดสุดท้ายของการค้นพบในตารางที่ 3 ที่เกี่ยวข้องกับความคุ้มค่าของจำนวนเงินบัญชี ประการแรกการถดถอยของราคากับรายได้สุทธิและมูลค่าตามบัญชีผู้ถือหุ้นสำหรับ บริษัท IAS และ Nias เปิดเผยว่ามูลค่า R2 สำหรับ บริษัท IAS อย่างมีนัยสำคัญมากกว่าสำหรับ บริษัท Nias, 40.10% เมื่อเทียบกับ 30.16% Untabulated re¬gressionสถิติสรุประบุว่าเป็นไปตามคาดสัมประสิทธิ์กับรายได้สุทธิและมูลค่าตามบัญชีผู้ถือหุ้นอย่างมีนัยสำคัญในเชิงบวกสำหรับทั้ง IAS และ บริษัท Nias และที่ค่าสัมประสิทธิ์ทั้งสองมีขนาดเล็กสำหรับ บริษัท Nias ที่สอดคล้องกับการคาดการณ์ค่า R2 สำหรับ บริษัท IAS ข่าวดีก็คือมากกว่าที่สำหรับ บริษัท Nias ข่าวดี (3.88% เทียบกับ 0.01%) ตรงกันข้ามกับการคาดการณ์ค่า R2 สำหรับ บริษัท IAS ข่าวร้ายก็คือยักษ์ที่ต่ำกว่าที่สำหรับ บริษัท Nias ข่าวร้าย (6.21% เทียบกับ 7.39%) อย่างไรก็ตามสำหรับการเปรียบเทียบทั้งสองแตกต่างกันคือ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ชุดสุดท้ายของข้อมูลในตารางที่ 3 เกี่ยวข้องกับค่าความเหมาะสมของจำนวนบัญชี แรก , สมการถดถอยของราคาตามรายได้และมูลค่าของ บริษัท และหนังสือใหม่ Nias เปิดเผยว่าค่า R2 เพื่อให้คณะกรรมการ บริษัท สูงกว่าที่ Nias % เมื่อเทียบกับ บริษัท เทคโนโลยี 30.16 % untabulated Re ¬ gression สรุปสถิติบ่งชี้ว่า เป็นไปตามคาดค่าสัมประสิทธิ์ของรายได้สุทธิ และค่าหุ้นเป็นบวกอย่างมาก ทั้งหนังสือและ IAS Nias บริษัท และ 2 ) ขนาดเล็กสำหรับ Nias บริษัท . สอดคล้องกับการคาดการณ์ ค่า R2 สำหรับข่าวดีใหม่ บริษัท มีมากกว่านั้น สำหรับข่าวดี Nias บริษัท ( 3.88 % และ 0.01 % ) ตรงกันข้ามกับการคาดการณ์ค่า R2 สำหรับ บริษัท ข่าวการลดไททันที่ไม่ดีสำหรับ บริษัท ข่าวที่ไม่ดี ( Nias - % และ 7.39 % ) อย่างไรก็ตาม ทั้งเพื่อการเปรียบเทียบ ความแตกต่างคือ