Internal Control overNotes Receivab

Internal Control over
Notes Receivable

Subdivision of duties
 The custodian of notes receivable should not have
access to cash or to the general accounting records
 The acceptance and renewal of notes be authorized
in writing by a responsible official who does not have
custody of notes
 The write-off of defaulted notes be approved in writing
by responsible officials and effective procedures
adopted for subsequent follow-up of such defaulted notes

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การควบคุมภายในมากกว่าลูกหนี้หมายเหตุ? แบ่งหน้าที่? ผู้ปกครองของลูกหนี้ไม่ควรมีการเข้าถึงเงินสดหรือบันทึกบัญชีที่รับรองทั่วไป? การยอมรับและการต่ออายุของการบันทึกได้รับอนุญาตเป็นลายลักษณ์อักษรจากเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบที่ไม่ได้มีการดูแลของการบันทึก? การตัดของบันทึกผิดนัดได้รับการอนุมัติเป็นลายลักษณ์อักษรโดยเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบและวิธีการที่มีประสิทธิภาพนำมาใช้สำหรับภายหลังการติดตามผลของการบันทึกผิดนัดดังกล่าว

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เขตควบคุมบันทึกลูกหนี้


จัดสรรหน้าที่
 ภารโรงของตั๋วเงินไม่ควร
เข้าถึงเงินสดหรือการบันทึกรายการบัญชีทั่วไป
 การยอมรับและการต่ออายุบันทึกรับอนุญาต
เขียนโดยเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบที่ไม่มีการบันทึก 

เขียนจากบันทึก’จะได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบและมีประสิทธิภาพขั้นตอน

ใช้สำหรับติดตามผลที่ตามมา เช่น บันทึก
’