Reconciling the general ledger is a

Reconciling the general ledger is an output control that can detect certain types of
transaction processing errors. For example, the total of all credit sales recorded by billing
should equal the total increases posted to the AR subsidiary accounts. A sales transaction that is entered in the journal but not posted to the customer’s account would be detected by an imbalance in the general ledger. The specific cause of an out-of-balance condition could not be determined at this point, but the error would be noted. Finding the error may require examining all the transactions processed during the period. This could be time consuming. For this reason, rather than summarizing an entire day’s transactions in a single batch, entities often group transactions into small batches of 50 to 100 items. This facilitates reconciling balances by isolating a problem to a specific batch.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

กระทบยอดบัญชีแยกประเภททั่วไปเป็นตัวควบคุมการแสดงผลที่สามารถตรวจพบบางชนิดข้อผิดพลาดการประมวลผลของธุรกรรม ตัวอย่าง จำนวนขายสินเชื่อทั้งหมดที่บันทึกไว้ โดยเรียกเก็บเงินควรเท่ากับเพิ่มขึ้นทั้งหมดที่ลงรายการบัญชีไปยังบัญชีบริษัทในเครือ AR ธุรกรรมการขายที่ป้อนในสมุดรายวัน แต่ไม่ได้ลงรายการบัญชีไปยังบัญชีของลูกค้า จะถูกตรวจพบ โดยความไม่สมดุลในบัญชีแยกประเภททั่วไป สาเหตุเฉพาะของเงื่อนไขการออกยอดไม่สามารถกำหนดจุดนี้ แต่ต้องสังเกตข้อผิดพลาด ค้นหาข้อผิดพลาดอาจต้องตรวจสอบธุรกรรมทั้งหมดที่ประมวลผลในระหว่างรอบระยะเวลา ซึ่งอาจใช้เวลานาน สำหรับเหตุผลนี้ มากกว่าสรุปธุรกรรมของวันทั้งหมดในชุดเดียว หน่วยจัดกลุ่มธุรกรรมเป็นชุดเล็ก 50-100 รายการมักจะ นี้ช่วยกระทบยอดยอดดุล โดยแยกปัญหาเป็นการเฉพาะ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

กลับมาคืนดีบัญชีแยกประเภททั่วไปเป็นตัวควบคุมการส่งออกที่สามารถตรวจจับบางประเภทของข้อผิดพลาดการประมวลผลธุรกรรม ยกตัวอย่างเช่นการรวมของยอดขายทั้งหมดที่บันทึกเครดิตโดยการเรียกเก็บเงินควรเท่ากับเพิ่มขึ้นรวมโพสต์ไปยังบัญชี บริษัท ในเครือ AR
ธุรกรรมการขายที่ถูกป้อนในวารสาร แต่ไม่โพสต์ในบัญชีของลูกค้าจะถูกตรวจพบจากความไม่สมดุลในบัญชีแยกประเภททั่วไป สาเหตุที่เฉพาะเจาะจงของสภาพออกจากยอดเงินที่ไม่สามารถกำหนดที่จุดนี้ แต่ข้อผิดพลาดจะได้รับการตั้งข้อสังเกต หาข้อผิดพลาดอาจจำเป็นต้องมีการตรวจสอบการทำธุรกรรมทั้งหมดประมวลผลในช่วงเวลา ซึ่งอาจจะใช้เวลานาน ด้วยเหตุนี้แทนที่จะสรุปธุรกรรมตลอดทั้งวันในชุดเดียวหน่วยงานที่มักจะทำธุรกรรมกลุ่มเข้าไปใน batches ขนาดเล็ก 50 ถึง 100 รายการ ยอดคงเหลือนี้อำนวยความสะดวกกลับมาคืนดีโดยการแยกปัญหาให้กับชุดที่เฉพาะเจาะจง

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

คืนดี บัญชีแยกประเภทคือ ควบคุมการผลิต ที่สามารถตรวจจับบางชนิด
การประมวลผลรายการข้อผิดพลาด ตัวอย่างเช่น ทั้งหมดขายเครดิตที่บันทึกโดยการเรียกเก็บเงิน
ควรเท่ากับเพิ่มรวมบัญชี AR บริษัทบัญชี การขายรายการที่ป้อนในนิตยสารแต่ไม่ได้โพสต์ไปยังบัญชีของลูกค้าจะถูกตรวจพบโดยการ imbalance ในบัญชีแยกประเภททั่วไปสาเหตุที่เฉพาะเจาะจงของการเกินดุลภาพไม่สามารถยืนยันในจุดนี้ แต่ข้อผิดพลาดจะถูกบันทึกไว้ . การหาข้อผิดพลาดที่อาจต้องมีการตรวจสอบการทำธุรกรรมทั้งหมดดำเนินการในช่วงระยะเวลา นี้อาจจะใช้เวลานาน ด้วยเหตุผลนี้ มากกว่าการทำธุรกรรมทั้งวันในชุดเดียวองค์กรมักจะกลุ่มธุรกรรมใน batches ขนาดเล็ก 50 ถึง 100 รายการ นี้อำนวยความสะดวกในการยอมรับยอด โดยแยกปัญหาเป็นชุดเฉพาะ