< Sales Variance vs. Forecast FY15

< Sales Variance vs. Forecast FY15 -23 MTHB > offset between Exchange factor & Product mix factor;
Product mix factor -313.7 MTHB come from average selling price decrease from FY2015 by;
1) Europe region both HLEU & GVIS Product mix impact to sales decrease due to
less sale photo lens which high value..
2) America more sale to new chain customer (New Look CA).
- Exchange rate factor +198 MTHB due to exchange rate all currency in 1Q FY2016 budget
stronger than in FY2015 especially in EUR due to high portion sales in EUR currency.
Volume factor +92 MTHB even though Sales quantity total RX will decrease 1.1 Mpcs. Due to
order of Japan decrease which low price value but Sales quantity increase in high price value
from Europe & America.
1) America  volume factor impact to sales increase 353 MB due to in AP FY2016 have new customer (New Look CA).
2) HOLT-J  volume factor impact to sales decrease 583 MB due to transfer product to ELPH since Feb’15 (150 Kpcs/month).

< GP Variance vs. Forecast FY15 +266 MTHB > mainly from Exchange rate factor;
Exchange rate factor impact to GP increase +198 MTHB and GP% increase 1.5%
due to exchange rate all currency is strong.
Product mix & Cost Variance factor +17.9 MTHB and GP% increase 1.1% come from :
Product mix;
1) Europe region come from 2 reasons;
1.1 more sale to HLEU which high profit (Sale q’ty increase 1.1 Mpcs. , GP% = 51.6%)
1.2 less sale to GVIS which low profit (Sale q’ty decrease 1.2 Mpcs. , GP% = 0.3%)
2) less sale low profit to Japan region (Sale q’ty decrease 1.7 Mpcs.) due to transfer product to ELPH since Feb’15 (150 Kpcs/month).
- Volume factor impact +26.4 MTHB. Not impact to GP%
- Stop depreciation +44.7 MTHB. and GP% increase 0.5% due to increase production q’ty at RX2.
- But Other adjust cost impact to GP decrease -21.7 MTHB. And GP% decrease 0.2% Due to in FY2015 have adjust price from Transition.

< OP Variance vs. Forecast +296 MTHB >
- OP in Annual Plan FY2016 higher than Forecast FY2015 mainly from Gross profit increase from exchange rate factor.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ออฟเซ็ต <ล้านบาทขายต่างเทียบกับคาดการณ์ FY15-23 > อัตราแลกเปลี่ยนระหว่างผลิตภัณฑ์ผสมปัจจัย ผลิตภัณฑ์ผสมปัจจัย-313.7 ล้านบาทมาจากค่าเฉลี่ยที่ขายลดราคาจาก FY2015 โดย 1) ภูมิภาคยุโรป HLEU และ GVIS ผลิตภัณฑ์ผสมผลกระทบการขายลดลงเนื่อง ภาพน้อยขายเลนส์ค่าใดสูง... 2) อเมริกามากกว่าขายให้ลูกค้ากลุ่มใหม่ (CA ดูใหม่)-อัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินทั้งหมดใน 1Q FY2016 งบประมาณ +198 ล้านบาทเนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนปัจจัย แข็งแกร่งกว่าใน FY2015 โดยเฉพาะอย่างยิ่งในยูโรเนื่องจากส่วนสูงขายในสกุลเงินยูโร ปริมาณแม้ว่าจำนวนผลรวมของปริมาณขายจะลดลง 1.1 ล้านบาท +92 ปัจจัย Mpcs เนื่องจากการ สั่งของญี่ปุ่นลดลงซึ่งค่าราคาต่ำแต่ปริมาณการขายเพิ่มในราคาสูง จากยุโรปและอเมริกา อเมริกา 1) ผลกระทบปัจจัยปริมาณการขายเพิ่ม MB 353 เนื่องใน AP FY2016 ได้ลูกค้าใหม่ (CA ดูใหม่) 2 J โฮลต์ปริมาณปัจจัยกระทบการขายลด 583 MB เนื่องจากผลิตภัณฑ์โอน ELPH ตั้งแต่ Feb'15 (150 Kpcs/เดือน) <ล้านบาท GP ต่างเทียบกับคาดการณ์ FY15 +266 > ส่วนใหญ่มาจากปัจจัยอัตราแลกเปลี่ยน อัตราแลกเปลี่ยนปัจจัยผลกระทบต่อ GP เพิ่มขึ้น +198 ล้านบาท และ GP %เพิ่มขึ้น 1.5% อัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินทั้งหมดเป็นแข็งแกร่ง ผลิตภัณฑ์และผลต่างของต้นทุนปัจจัย +17.9 ล้านบาทและ GP %เพิ่มขึ้น 1.1% มาจาก: ผลิตภัณฑ์ผสม 1) ภูมิภาคยุโรปมาจาก 2 เหตุผล 1.1 เพิ่มเติมการขาย HLEU สูงที่กำไร (q'ty ขายเพิ่ม 1.1 Mpcs. GP % = 51.6%) 1.2 ขายไป GVIS ที่ต่ำกำไรน้อย (q'ty ขายลด 1.2 Mpcs. GP % = 0.3%) 2 น้อยกำไรน้อยขายไปยังภูมิภาคญี่ปุ่น (q'ty ขายลดลง 1.7 Mpcs.) เนื่องจากผลิตภัณฑ์โอน ELPH ตั้งแต่ Feb'15 (150 Kpcs/เดือน) -ปริมาตรคูณผล +26.4 ล้านบาท ไม่มีผลต่อ% GP -หยุดคิดค่าเสื่อมราคา +44.7 ล้านบาท และ GP %เพิ่มขึ้น 0.5% เนื่องจากการเพิ่มผลิต q'ty ที่ RX2 -แต่ปรับอื่น ๆ ต้นทุนผลกระทบต่อ GP ลดลง-21.7 ล้านบาท และ GP %ลดลง 0.2% ครบกำหนดใน FY2015 ได้ปรับราคาจากช่วงการเปลี่ยนภาพ<ล้านบาทผลต่างเทียบกับคาดการณ์ +296 OP > -OP ในปีแผน FY2016 สูงกว่าคาดการณ์ FY2015 ส่วนใหญ่มาจากกำไรขั้นต้นเพิ่มจากปัจจัยอัตราแลกเปลี่ยน

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

<ขายแปรปรวนกับการพยากรณ์ FY15 -23 ล้านบาท> ชดเชยระหว่างปัจจัยแลกเปลี่ยนและปัจจัยผสมสินค้า;
ปัจจัยผสมสินค้า -313.7 ล้านบาทมาจากราคาขายเฉลี่ยลดลงจาก FY2015 โดย;
1) ภูมิภาคยุโรปทั้ง HLEU และ GVIS ผสมผลกระทบต่อยอดขายสินค้าลดลง
อันเนื่องมาจากเลนส์ภาพขายน้อยซึ่งมีมูลค่าสูง..
2) อเมริกาขายมากขึ้นให้กับลูกค้าของห่วงโซ่ใหม่ (New Look CA).
- ปัจจัยของอัตราแลกเปลี่ยน 198 ล้านบาทเนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมดในงบประมาณ FY2016 1Q
แข็งแกร่งกว่าใน FY2015 เฉพาะอย่างยิ่งในยูโร เนื่องจากยอดขายที่สูงส่วนในสกุลเงิน EUR.
ปัจจัยปริมาณ 92 ล้านบาทแม้ว่าปริมาณการขายรวมจำนวนจะลดลง 1.1 MPCs เนื่องจากคำสั่งของญี่ปุ่นลดลงซึ่งมีราคาต่ำแต่การเพิ่มขึ้นของปริมาณการขายในมูลค่าราคาที่สูงจากยุโรปและอเมริกา. 1) อเมริกาผลกระทบต่อปัจจัยที่มีปริมาณการขายเพิ่มขึ้น 353 ล้านบาทเนื่องจากใน AP FY2016 มีลูกค้าใหม่ (New Look CA). 2 ) HOLT-J ผลกระทบต่อปัจจัยที่ปริมาณยอดขายที่ลดลง 583 ล้านบาทเนื่องจากการโอนผลิตภัณฑ์เพื่อ ELPH ตั้งแต่ Feb'15 (150 Kpcs / เดือน). <GP แปรปรวนกับการพยากรณ์ FY15 266 ล้านบาท> ส่วนใหญ่มาจากปัจจัยของอัตราแลกเปลี่ยน; ปัจจัยของอัตราแลกเปลี่ยน ผลกระทบต่อจีพีเพิ่มขึ้น 198 ล้านบาทและ GP% เพิ่มขึ้น 1.5% เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมดที่มีความแข็งแรง. ผสมสินค้าและค่าใช้จ่ายปัจจัยแปรปรวน 17.9 ล้านบาทและ GP% เพิ่มขึ้น 1.1% มาจาก: ผสมสินค้า; 1) ภูมิภาคยุโรปมาจาก 2 เหตุผล; 1.1 การขายมากขึ้นในการ HLEU ซึ่งกำไรสูง (q'ty ขายเพิ่มขึ้น 1.1 MPCs, GP% = 51.6%.) 1.2 ขายน้อยที่จะ GVIS ที่กำไรต่ำ (ขายลดลง 1.2 q'ty MPCs, GP% = 0.3%). 2) การขายน้อยกำไรที่ต่ำในภูมิภาคญี่ปุ่น (ขายลดลง 1.7 q'ty MPCs) เนื่องจากการถ่ายโอนผลิตภัณฑ์เพื่อ ELPH ตั้งแต่ Feb'15 (150 Kpcs / เดือน).. - ปัจจัยที่ส่งผลกระทบต่อปริมาณ 26.4 ล้านบาท ไม่ส่งผลกระทบเพื่อ GP% - หยุดค่าเสื่อมราคา 44.7 ล้านบาท และ GP% เพิ่มขึ้น 0.5% เนื่องจากการเพิ่มขึ้น q'ty ผลิต RX2. - แต่ส่งผลกระทบต่อค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ปรับเพื่อ GP ลดลง -21.7 ล้านบาท และ GP% ลดลง 0.2% เนื่องจากใน FY2015 มีการปรับราคาจากการเปลี่ยน. <OP แปรปรวนเทียบกับ 296 ล้านบาทการพยากรณ์> - OP ในแผนประจำปี FY2016 สูงกว่าการพยากรณ์ FY2015 ส่วนใหญ่มาจากการเพิ่มขึ้นของกำไรขั้นต้นจากปัจจัยอัตราแลกเปลี่ยน