1. Review the lag from the date of

1. Review the lag from the date of sale of goods and services on credit to the mailing of (a) invoices and (b) the first billing. To the extent feasible, invoices should be designed to also be the first billing to encourage immediate payment by the customer. The time lag here can avoid a significant adverse affect on early collection.
2. If cash discounts are given to customers for early payment, review their effect on early cash collections and whether the discount is too high or too low. Also, monitor whether the discount policy is being violated in the company (i.e, allowing the discount after its expiration day). Alternatively, if discounts are not given, does the company assess for late payment? How much cash inflow is lost by not charging for late payments?
3. Review the credit-granting process to determine whether bad credit risks are being screened out . Also are delinquent receivables being identified early and collection action taken before the receivable becomes an uncollectible (i.e., bad debt?
4. Consider ways to decrease the time a pay by check between the date that customers pay by check and the date that the cash is available for use in the company’s bank account. This the time is call “float” and it may vary from one day to ten days. Float can be very costly because (a) the cash inflow is slow and (b) the opportunity to earn the interest on the cash during the float period is lost. The float lag can be minimized by techniques such as following:
(a) Use a lockbox system--the purpose of a lockbox system is to reduce the float time of cash from the customer to the company. The way a lockbox system operates has been summarized as follows:
The essential concept of the lockbox is that the corporation contracts with a bank receive and process incoming remittances. The corporation then instructs its customers to remit payment to a post office box in a designated city (which may be some distance from the corporation's own offices).Then, each day, the bank collects the contents of the post office box and processes the contents in dance with the corporation's instructions.
The checks are endorsed credited to the “account of the within named payee" and deposited into the corporation's account at the bank. The bank then forwards all backup documentation (such as invoices, empty envelopes and photocopies of the checks) to the corporation, and may provide the corporation with telephone notification, data transmission and so on.
From incoming funds to earning assets. The primary objective of a wholesale lockbox is to accelerate the conversion of incoming funds into earning assets. The lockbox accomplishes this objective for two reasons.
First of all, incoming mail time is often reduced because the bank may collect the contents of the post office box far more often than the corporation would itself. Very often, bank lockbox departments work throughout the evening and on weekends and holidays place the lockbox close to the consumers, thus further reducing mail time.
Second check clearing time for the incoming checks reduced. Reasons for this include the location of the lockbox nearer to the customers and the fact that the bank receives the incoming checks at its operations center early in the day, thus enabling the bank to enter the checks into the check collection system as soon as possible.
The process is designed to significantly reduce the mail time for cash inflows. The bank charges the company a specified amount per collection. A lockbox system should be carefully analyzed on a cost-benefit basis because the decrease in float time may not fully compensate for the cost of the system.
b) Establish bank account in outlying area where a designated company employee receives the customer’s payment and immediately deposits the checks in the bank account.
(c) Decrease the check- processing time (check received from customers) within the Company and make daily night deposits of all cash and checks received during the day.
(d) Promote timely and frequent billing on all receivables. Do not use month-end billings, bill immediately after sale.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1. ความล่าช้าจากวันที่ขายสินค้าและบริการบนใบลดหนี้การส่งใบแจ้งหนี้ (a) และ (ข) ทบทวนการเรียกเก็บเงินครั้งแรก ในกรณีเป็นไปได้ ควรออกยัง จะ เรียกเก็บเงินเพื่อส่งเสริมให้การชำระเงินทันทีแรกใบแจ้งหนี้ลูกค้า ความล่าช้าเวลาที่นี่สามารถหลีกเลี่ยงผลร้ายสำคัญในชุดแรก ๆ 2. ถ้าลูกค้าชำระเงินก่อนจะให้ส่วนลดเงินสด ตรวจสอบผลที่เกิดขึ้นในคอลเลกชันของเงินต้นและส่วนลดเป็นสูงเกินไป หรือต่ำเกินไป ยัง ตรวจสอบว่ามีการละเมิดนโยบายส่วนลดในบริษัท (อาทิ ให้ส่วนลดจากวันหมดอายุ) หรือ ถ้าไม่ได้รับส่วนลด ไม่บริษัทประเมินสำหรับการชำระเงินล่าช้าหรือไม่ จำนวนกระแสเงินสดจะหายไป โดยไม่คิดค่าธรรมเนียมสำหรับการชำระเงินล่าช้าหรือไม่3. ทบทวนการให้สินเชื่อเพื่อกำหนดว่า ความเสี่ยงเครดิตไม่ดีจะถูกฉายออก นอกจากนี้ยัง มีลูกหนี้ผิดนัดที่ระบุก่อนและเก็บรวบรวมดำเนินการก่อนลูกหนี้กลายเป็น ที่ไม่สามารถเรียกเก็บ (เช่น หนี้เสีย 4. พิจารณาวิธีการที่จะลดเวลาการชำระค่าจ้างโดยตรวจสอบระหว่างวันที่ลูกค้าสามารถชำระเงิน โดยเช็คและวันที่เงินสดพร้อมใช้ในบัญชีธนาคารของบริษัท นี้เวลาจะเรียก "ลอย" และมันอาจแตกต่างจากวันหนึ่งไปสิบวัน ลอยสามารถค่าใช้จ่ายสูงมากเนื่องจาก (ก) กระแสเงินสดได้ช้า และ (b) โอกาสที่จะได้รับดอกเบี้ยในเงินสดช่วงลอยหายไป ความล่าช้าลอยสามารถย่อให้เล็กสุด โดยเทคนิคเช่นต่อไปนี้:(ก) ใช้ระบบ lockbox - วัตถุประสงค์ของระบบ lockbox คือการ ลดเวลาทุ่นเงินสดจากลูกค้าบริษัท วิธีการทำงานระบบ lockbox สรุปแล้วเป็นดังนี้: แนวคิดสำคัญของการ lockbox คือ สัญญาบริษัทกับธนาคารได้รับ และประมวลผลการชำระเงินผ่านธนาคารเข้ามา บริษัทแล้วแนะนำให้ลูกค้าชำระชำระเงินไปรษณีย์สำนักงานเมืองกำหนด (ซึ่งอาจเป็นบางระยะห่างจากสำนักงานของบริษัท)แล้ว แต่ละวัน ธนาคารรวบรวมเนื้อหาของตู้และกระบวนการเนื้อหาเต้นพร้อมคำแนะนำของบริษัท เช็คได้รับการรับรองเครดิต "บัญชีของภายในมีการระบุชื่อผู้รับเงิน" และฝากเข้าบัญชีธนาคารของบริษัท ธนาคารแล้วส่งต่อเอกสารสำรองทั้งหมด (เช่นใบแจ้งหนี้ ซองจดหมายเปล่าและเอกสารหรือของเช็ค) บริษัท และอาจให้บริษัทโทรศัพท์แจ้งเตือน ส่งข้อมูลและการ จากเงินทุนที่เข้ามาเพื่อรายได้สินทรัพย์ วัตถุประสงค์หลักของ lockbox ขายส่งเป็นการ เร่งการแปลงเงินเข้าเป็นรายได้สินทรัพย์ Lockbox สำเร็จวัตถุประสงค์นี้ด้วยเหตุผลสองประการ ครั้งแรกของทั้งหมด เวลาจดหมายขาเข้าคือมักจะลดลงเนื่องจากธนาคารอาจเก็บเนื้อหาของสำนักงานไปรษณีย์มักจนกว่าบริษัทจะตัวเอง บ่อย ธนาคาร lockbox แผนกงานตลอด ทั้งช่วงเย็น และวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุด lockbox ใกล้กับผู้บริโภค ลดเวลาจดหมายเพิ่มเติม สองเครื่องล้างเวลาเช็คเข้ามาลดลง สาเหตุนี้รวมถึงที่ตั้งของ lockbox ใกล้กับลูกค้า และความจริงที่ว่า ธนาคารได้รับขาเข้าที่ตรวจสอบของศูนย์ปฏิบัติการในช่วงวัน เปิดใช้งานธนาคารเข้าไปเช็คระบบคอลเลกชันตรวจสอบโดยเร็วที่สุด การออกแบบมาเพื่อลดเวลาจดหมายสำหรับกระแสเงินสดเข้า ธนาคารค่าธรรมเนียมจำนวนเงินที่ระบุสำหรับแต่ละชุดของบริษัท ระบบ lockbox ควรจะวิเคราะห์อย่างรอบคอบบนพื้นฐานต้นทุนผลประโยชน์เนื่องจากลดเวลาลอยอาจไม่เต็มชดเชยต้นทุนของระบบ ขสร้างธนาคารในพื้นที่รอบนอกซึ่งพนักงานในบริษัทกำหนดรับชำระเงินของลูกค้า และฝากเช็คในบัญชีธนาคารทันที (c) ลดเวลาการประมวลผลเครื่อง (ตรวจสอบได้รับจากลูกค้า) ภายในบริษัท และทำให้ทุกวันคืนเงินมัดจำเงินสดและเช็คที่ได้รับในระหว่างวัน(ง) ส่งเสริมอย่างสม่ำเสมอ และทันเวลาเรียกเก็บเงินกับลูกหนี้ทั้งหมด ใช้เรียกเก็บเงินสิ้นเดือน เงินได้ทันทีหลังการขาย

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1. ตรวจสอบความล่าช้าจากวันที่ขายสินค้าและบริการเกี่ยวกับบัตรเครดิตให้ทางไปรษณีย์ของ (ก) ใบแจ้งหนี้และ (ข) การเรียกเก็บเงินครั้งแรก เท่าที่เป็นไปได้, ใบแจ้งหนี้ที่ควรได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ยังมีการเรียกเก็บเงินครั้งแรกเพื่อส่งเสริมให้ชำระเงินได้ทันทีโดยลูกค้า ล่าช้าเวลาที่นี่สามารถหลีกเลี่ยงการกระทบอย่างมีนัยสำคัญส่งผลกระทบต่อการจัดเก็บในช่วงต้น
2 ถ้าส่วนลดเงินสดจะได้รับให้กับลูกค้าสำหรับการชำระเงินก่อนสอบทานผลกระทบของพวกเขาในคอลเลกชันเงินสดต้นและไม่ว่าจะเป็นส่วนลดที่สูงเกินไปหรือต่ำเกินไป นอกจากนี้ตรวจสอบไม่ว่าจะเป็นนโยบายส่วนลดจะถูกละเมิดใน บริษัท (เช่นให้ส่วนลดหลังจากวันหมดอายุ) หรือถ้าส่วนลดไม่ได้รับไม่ บริษัท ประเมินสำหรับการชำระเงินล่าช้า? วิธีกระแสเงินสดมากจะหายไปโดยไม่เรียกเก็บเงินสำหรับการชำระเงินล่าช้า?
3 กระบวนการตรวจสอบเครดิตให้เพื่อตรวจสอบว่าความเสี่ยงด้านเครดิตที่ไม่ดีจะถูกคัดเลือกออก ยังมีลูกหนี้ที่ค้างชำระถูกระบุว่าต้นและการดำเนินการเก็บรวบรวมนำมาก่อนที่จะได้รับจะกลายเป็นเรียกเก็บเงินไม่ (กล่าวคือหนี้ไม่ดี?
4. พิจารณาวิธีที่จะลดเวลาการจ่ายเงินด้วยเช็คระหว่างวันที่ลูกค้าชำระเงินด้วยการตรวจสอบและวันนั้นเป็นเงินสด พร้อมสำหรับการใช้ในบัญชีธนาคารของ บริษัท . นี้เวลาที่เรียกว่า "ลอย" และมันอาจแตกต่างกันไปจากวันหนึ่งถึงสิบวัน. ลอยสามารถค่าใช้จ่ายมากเพราะ (ก) กระแสเงินสดได้ช้าและ (ข) โอกาสที่จะได้รับ . ดอกเบี้ยเงินสดในช่วงเวลาลอยจะสูญหายล่าช้าลอยสามารถลดโดยใช้เทคนิคดังกล่าวดังต่อไปนี้
(ก) การใช้ระบบ lockbox - วัตถุประสงค์ของระบบ lockbox คือการลดเวลาในการลอยของเงินสดจากลูกค้า ให้กับ บริษัท ทางระบบ lockbox ดำเนินได้รับการสรุปได้ดังนี้.
แนวคิดสำคัญของ lockbox คือสัญญา บริษัท กับธนาคารได้รับและขั้นตอนการโอนเงินเข้า บริษัท แล้วจะสั่งให้ลูกค้าชำระเงินไปยังตู้ไปรษณีย์. ในเมืองที่กำหนด (ซึ่งอาจจะห่างจากสำนักงานของ บริษัท เอง) จากนั้นในแต่ละวันธนาคารจะเก็บรวบรวมเนื้อหาของตู้ไปรษณีย์และประมวลผลเนื้อหาในการเต้นรำพร้อมกับคำแนะนำของ บริษัท
ตรวจสอบได้รับการรับรองให้เครดิตกับ "บัญชีของผู้รับเงินในชื่อ" และฝากเข้าบัญชีของ บริษัท ที่ธนาคาร ธนาคารแล้วส่งเอกสารการสำรองข้อมูลทั้งหมด (เช่นใบแจ้งหนี้, ซองจดหมายที่ว่างเปล่าและสำเนาการตรวจสอบ) เพื่อ บริษัท และอาจจะให้ บริษัท ที่มีการแจ้งเตือนทางโทรศัพท์, การส่งข้อมูลและอื่น ๆ
ที่เข้ามาจากกองทุนต่อสินทรัพย์รายได้ วัตถุประสงค์หลักของการ lockbox ขายส่งคือการเร่งการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนที่เข้ามาในสินทรัพย์รายได้ lockbox สำเร็จวัตถุประสงค์นี้ด้วยเหตุผลสองประการ
ประการแรกจดหมายขาเข้าเวลามักจะลดลงเพราะธนาคารอาจมีการรวบรวมเนื้อหาของตู้ไปรษณีย์ไกลบ่อยกว่า บริษัท จะตัวเอง บ่อยครั้งที่หน่วยงาน lockbox ธนาคารทำงานตลอดทั้งตอนเย็นและวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดวาง lockbox ใกล้กับผู้บริโภคจึงต่อการลดเวลาในอีเมล
ที่สองตรวจสอบการล้างเวลาสำหรับการตรวจสอบที่เข้ามาลดลง เหตุผลในการนี้รวมถึงสถานที่ของใกล้ lockbox ให้กับลูกค้าและความจริงที่ว่าธนาคารได้รับการตรวจสอบเข้ามาที่ศูนย์การดำเนินงานในช่วงวันจึงทำให้ธนาคารที่จะเข้าสู่การตรวจสอบเข้าสู่ระบบการจัดเก็บการตรวจสอบโดยเร็วที่สุดเท่าที่เป็นไปได้
กระบวนการถูกออกแบบมาเพื่อลดเวลาอีเมลสำหรับกระแสเงินสด ธนาคารมีค่าใช้จ่ายของ บริษัท จำนวนเงินที่ระบุต่อการเก็บรวบรวม ระบบ lockbox ควรจะวิเคราะห์อย่างรอบคอบบนพื้นฐานต้นทุนผลประโยชน์เพราะการลดลงในเวลาที่ลอยจะยังคงไม่ชดเชยสำหรับค่าใช้จ่ายของระบบ
ข) กำหนดบัญชีธนาคารในพื้นที่ห่างไกลที่พนักงานของ บริษัท ที่กำหนดได้รับการชำระเงินของลูกค้าและเงินฝากทันที การตรวจสอบในบัญชีธนาคาร
(ค) การลดเวลาการประมวลผลตรวจสอบน้ำา (ตรวจสอบที่ได้รับจากลูกค้า) ภายใน บริษัท และทำให้เงินฝากคืนประจำวันของเงินสดและเช็คทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างวัน
(ง) ส่งเสริมการเรียกเก็บเงินในเวลาที่เหมาะสมและบ่อยครั้งในทุก ลูกหนี้ อย่าใช้เรียกเก็บเงินสิ้นเดือนบิลทันทีหลังการขาย

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 . ตรวจสอบความล่าช้าจากวันที่ของการขายสินค้าและบริการสินเชื่อเพื่อการส่งเมล์ของ ( ก ) และ ( ข ) การเรียกเก็บเงินใบแจ้งหนี้ก่อน ในขอบเขตที่เป็นไปได้ ใบแจ้งหนี้ ควรออกแบบให้มีการเรียกเก็บเงินแรกเพื่อส่งเสริมการชำระเงินได้ทันที โดยลูกค้า เวลาล่าช้านี้สามารถหลีกเลี่ยงส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญที่ไม่พึงประสงค์ในช่วงต้นคอลเลกชัน .
2ถ้าส่วนลดเงินสดให้ลูกค้าชำระเงินก่อน ทบทวนผลของคอลเลกชันสดแต่เช้า และไม่ว่าจะเป็นส่วนลดที่สูงเกินไปหรือต่ำเกินไป นอกจากนี้ ตรวจสอบว่า นโยบายลดราคาถูกละเมิดใน บริษัท ( เช่น ให้ส่วนลดหลังจากวันที่หมดอายุ ) หรือถ้าไม่ลดให้ไม่ บริษัทประเมินสำหรับการชำระเงินล่าช้ากระแสเงินสดเข้าหายไปเท่าไหร่ โดยไม่ชาร์จสำหรับการชำระเงินล่าช้า
3 ตรวจสอบสินเชื่อ กระบวนการตรวจสอบว่า ความเสี่ยงด้านเครดิตที่ไม่ดีจะถูกฉายออกมา ยังเป็นลูกหนี้เหลวไหลถูกระบุในวัยเด็กและคอลเลกชันกระทำก่อนที่ลูกหนี้จะกลายเป็น uncollectible ( เช่น ไม่ดีเหรอ ?
4พิจารณาวิธีการลดเวลาการจ่ายเช็คได้ระหว่างวันที่ที่ลูกค้าจ่ายเป็นเช็คเงินสด และวันที่จะใช้งานในบัญชีธนาคารของบริษัท นี้เวลาจะเรียก " ลอย " และมันอาจจะแตกต่างไปจากวันถึง 10 วันลอยสามารถค่าใช้จ่ายมากเนื่องจาก ( 1 ) เงินสดไหลช้าและ ( ข ) โอกาสที่จะได้รับดอกเบี้ยเงินสดในระหว่างงวด ลอยหายไป ลอยล่าช้าสามารถทำได้โดยเทคนิคเช่นต่อไปนี้ :
( ) ใช้ lockbox ระบบ -- วัตถุประสงค์ของระบบ lockbox เพื่อลดลอยเวลาเงินสดจากลูกค้าให้กับบริษัทวิธี lockbox ระบบการทํางานได้ดังนี้
แนวคิดสำคัญของ lockbox เป็นบริษัทที่มีสัญญาที่ธนาคารได้รับและกระบวนการส่งเงินเข้ามา บริษัท แล้วสั่งให้ลูกค้า เพื่อชําระเงินให้กล่องไปรษณีย์ในเขตเมือง ( ซึ่งอาจจะมีระยะห่างจากสำนักงานของ บริษัท เอง ) แล้ว ในแต่ละวันธนาคารเก็บเนื้อหาของกล่องไปรษณีย์และกระบวนการเนื้อหาในเต้นรำกับคำแนะนำของ บริษัท ตรวจสอบรับรอง
เครดิต " ของบัญชีในชื่อผู้รับเงิน " และฝากเข้าบัญชีของ บริษัท ที่ธนาคาร ธนาคารแล้วส่งต่อทั้งหมดการสำรองข้อมูลเอกสาร ( เช่นใบแจ้งหนี้ที่ว่างซองจดหมายและสำเนาของการตรวจสอบ ) บริษัทและอาจจะให้ บริษัท ที่มีการแจ้งเตือนทางโทรศัพท์ การรับส่งข้อมูลและอื่น ๆ .
จากกองทุนเข้ามารายได้สินทรัพย์ วัตถุประสงค์หลักของ lockbox ขายส่งเพื่อเร่งการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนเข้ามาในรายได้ทรัพย์สิน ใบที่ล็อกสำเร็จวัตถุประสงค์นี้สำหรับสองเหตุผล
ครั้งแรกของทั้งหมดเวลามีเมล์เข้ามามักจะลดลง เพราะธนาคารอาจจะรวบรวมเนื้อหาของกล่องไปรษณีย์ไกลบ่อยกว่าที่ บริษัท จะตัวเอง มากมักจะ , แผนก lockbox ธนาคารทำงานตลอดช่วงเย็น และในวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดวาง lockbox ใกล้ชิดกับผู้บริโภค ดังนั้นต่อไปลดเวลาการตรวจสอบจดหมาย .
เวลาที่สองเข้ามาตรวจสอบลดลงเหตุผลนี้รวมถึงสถานที่ตั้งของ lockbox ใกล้กับลูกค้าและความจริงที่ว่าธนาคารได้รับการตรวจสอบขาเข้าที่ศูนย์การดำเนินงานในช่วงต้นวัน จึงทําให้ธนาคารเข้าไปเช็คในระบบการหักบัญชีเช็คโดยเร็วที่สุด .
กระบวนการถูกออกแบบมาเพื่อลดเวลาเงินสดไหลเข้าเมล์ .ค่าธรรมเนียมธนาคาร บริษัท จำนวนที่กำหนดต่อคอลเลกชัน ระบบ lockbox ควรได้รับการวิเคราะห์อย่างรอบคอบบนพื้นฐานต้นทุน เพราะลดเวลาลอยอาจไม่เต็มที่ชดเชยค่าใช้จ่ายของระบบ .
b ) สร้างบัญชีธนาคารในพื้นที่ห่างไกลที่เขตพนักงาน บริษัท ได้รับการชำระเงินของลูกค้า และตรวจสอบทันที เงินฝากในบัญชีธนาคาร
( ค ) ลดเวลาการประมวลผล ( ตรวจเช็ค - รับสินค้าจากลูกค้า ) ภายในบริษัท และให้ทุกวันคืน เงินฝากเงินสดและเช็คที่ได้รับในระหว่างวัน .
( D ) การเรียกเก็บเงินทันเวลา และบ่อย ๆทุกวัน ไม่ใช้เดือนนี้บิล บิลทันทีหลังจากการขาย .