purchasing agent sends one copy to

purchasing agent sends one copy to the supplier, one
copy to the AP department, where it is filed temporarily,
and files the third copy in the purchasing
department.
When the goods are received, the receiving department
inspects and verifies them using the packing
slip, which is attached to the goods. The receiving
clerk manually prepares two hard copies of a receiving
report. One copy accompanies the goods to the warehouse
for storage. The receiving clerk sends the second
copy to the purchasing agent, who uses it to update the
inventory subsidiary ledger and close the open purchase
order. The purchase agent then files the receiving
report in the department.
Accounts Payable and Cash Disbursements
Procedures
The accounts payable clerk receives the supplier’s invoice
and reconciles it with the purchase order in the
temporary file. From her computer terminal, the clerk
records the purchase in the purchases journal and
records the liability by creating a cash disbursement
voucher. The clerk then updates the inventory control
and accounts payable control accounts in the general
ledger. The purchases order and invoice are then filed
in the department.
Each day, the clerk visually searches the cash disbursements
voucher file from her terminal for open
invoices that are due to be paid. From her computer
terminal, the clerk prepares the check and records it in
the check register. The negotiable portion of the check
is mailed to the vendor, and a check copy is filed. The
clerk then closes the voucher register and updates the
accounts payable control and cash accounts in the general
ledger.
Required:
a. Create a data flow diagram of the current system.
b. Create a system flowchart of the existing system.
c. Analyze the internal control weaknesses in the system.
Model your response according to the six categories
of physical control activities specified in the
COSO internal control model.
d. Prepare a system flowchart of a redesigned computerbased
system that resolves the control weaknesses you
identified

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ตัวแทนซื้อส่งสำเนาไปยังซัพพลายเออร์ หนึ่งคัดลอกไปยังแผนก AP ซึ่งมันเป็นที่เก็บข้อมูลชั่วคราวไฟล์ที่สามคัดลอกซื้อและฝ่ายเมื่อได้รับสินค้า แผนกรับสินค้าตรวจสอบ และตรวจสอบการใช้บันทึกการจัดส่ง ซึ่งแนบอยู่กับสินค้า การรับเจ้าหน้าที่เตรียมสำเนาฮาร์ดดิสก์การรับด้วยตนเองรายงาน คัดลอกหนึ่งมาพร้อมกับสินค้าไปยังคลังสินค้าสำหรับการจัดเก็บ เจ้าหน้าที่รับส่งสองคัดลอกไปที่ตัวแทนซื้อ ที่ใช้ในการปรับปรุงการบริษัทคลังและปิดการซื้อที่เปิดสั่ง ตัวแทนซื้อแฟ้มการรับแล้วรายงานในแผนกบัญชีเจ้าหนี้และเบิกเงินสดขั้นตอนการเจ้าหน้าที่บัญชีได้รับใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายและกระทบกับใบสั่งซื้อในการแฟ้มชั่วคราว จากเธอคอมพิวเตอร์เทอร์มินัล เสมียนบันทึกการซื้อในสมุดรายวันซื้อ และบันทึกที่ความรับผิดชอบ โดยการสร้างการชำระคืนเงินสดใบสำคัญการ เจ้าหน้าที่ควบคุมสินค้าคงคลังที่ปรับปรุงแล้วบัญชีบัญชีควบคุมเจ้าหนี้ทั่วไปบัญชีแยกประเภท ใบสั่งซื้อและใบแจ้งหนี้แล้วจัดเก็บแฟ้มในแผนกแต่ละวัน เสมียนเห็นค้นหาเบิกเงินสดแฟ้มใบสำคัญจากเธอสำหรับเปิดใบแจ้งหนี้ที่ครบกำหนดชำระ จากคอมพิวเตอร์ของเธอเทอร์มินัล เสมียนเตรียมเช็ค และบันทึกในการลงทะเบียนเครื่อง ส่วนเช็คเปลี่ยนมือได้ส่งไปยังผู้ขาย และยื่นสำเนาเช็ค ที่เจ้าหน้าที่จากนั้นปิดลงทะเบียนใบสำคัญและการปรับปรุงการบัญชีเจ้าหนี้เงินสดและควบคุมบัญชีทั่วไปบัญชีแยกประเภทต้องระบุ:อ.สร้างคอมโดยข้อมูลของระบบปัจจุบันb. สร้างแผนผังลำดับงานระบบของระบบที่มีอยู่ค.วิเคราะห์จุดอ่อนของการควบคุมภายในในระบบรูปแบบการตอบสนองตาม 6 ประเภทควบคุมทางกายภาพกิจกรรมที่ระบุในแบบแบบจำลองการควบคุมภายในของ COSOd. จัดเตรียมแผนผังลำดับงานระบบของ computerbased ใหม่ระบบที่แก้ไขจุดอ่อนการควบคุมคุณระบุ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ตัวแทนการจัดซื้อส่งคัดลอกหนึ่งไปยังซัพพลายเออร์ซึ่งเป็นหนึ่งในการคัดลอกไปยังแผนก AP ซึ่งจะมีการยื่นชั่วคราวและไฟล์สำเนาที่สามในการจัดซื้อแผนก. เมื่อสินค้าที่จะได้รับสรรพสินค้าที่ได้รับการตรวจสอบและตรวจสอบโดยใช้บรรจุลื่นซึ่งอยู่ติดกับสินค้า ที่ได้รับเสมียนตนเองเตรียมสองสำเนาอย่างหนักของรับสัญญาณรายงาน สำเนามาพร้อมกับสินค้าไปยังคลังสินค้าในการจัดเก็บ พนักงานรับส่งที่สองสำเนาไปยังตัวแทนการจัดซื้อที่จะใช้มันเพื่อปรับปรุงสินค้าคงคลังบัญชีแยกประเภทบริษัท ย่อยและปิดการซื้อเปิดการสั่งซื้อ ตัวแทนซื้อแล้วไฟล์ที่ได้รับรายงานในแผนก. บัญชีเจ้าหนี้และเบิกเงินสดขั้นตอนเสมียนบัญชีเจ้าหนี้ได้รับใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์และประนีประนอมกับการสั่งซื้อในแฟ้มชั่วคราว จากสถานีคอมพิวเตอร์ของเธอเสมียนบันทึกการซื้อในวารสารการซื้อสินค้าและบันทึกหนี้สินโดยการสร้างการเบิกจ่ายเงินสดบัตรกำนัล เสมียนจากนั้นปรับปรุงการควบคุมสินค้าคงคลังและบัญชีการควบคุมบัญชีเจ้าหนี้ทั่วไปในบัญชีแยกประเภท สั่งซื้อสินค้าและการออกใบแจ้งหนี้แล้วจะยื่นในแผนก. ในแต่ละวันเสมียนสายตาค้นหาการเบิกจ่ายเงินสดไฟล์คูปองจากท่าเรือของเธอสำหรับการเปิดใบแจ้งหนี้ที่จะครบกำหนดที่จะต้องจ่าย จากเครื่องคอมพิวเตอร์ของเธอterminal, พนักงานเตรียมความพร้อมการตรวจสอบและบันทึกไว้ในทะเบียนการตรวจสอบ ส่วนต่อรองของการตรวจสอบจะถูกส่งไปยังผู้ขายและสำเนาเช็คยื่น เสมียนแล้วปิดลงทะเบียนบัตรกำนัลและปรับปรุงบัญชีเจ้าหนี้การค้าและการควบคุมบัญชีเงินสดในทั่วไปบัญชีแยกประเภท. ที่ต้องการ: สร้างแผนภาพการไหลของข้อมูลของระบบปัจจุบัน. ข สร้างผังระบบการทำงานของระบบที่มีอยู่. ค วิเคราะห์จุดอ่อนของการควบคุมภายในในระบบ. รุ่นตอบสนองของคุณตามที่หกประเภทของกิจกรรมการควบคุมทางกายภาพที่ระบุไว้ในรูปแบบการควบคุมภายในของCOSO. d เตรียมผังระบบของ computerbased ออกแบบระบบที่จะช่วยแก้จุดอ่อนของการควบคุมที่คุณระบุ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ตัวแทนจัดซื้อส่งสำเนาหนึ่งชุดกับซัพพลายเออร์ หนึ่ง
คัดลอกไปยังแผนก AP ที่ยื่นชั่วคราว
และไฟล์สำเนาที่สามในแผนกจัดซื้อ
.
เมื่อสินค้าจะได้รับการตรวจสอบและตรวจสอบโดยใช้แผนก

บรรจุสลิปที่แนบกับสินค้า รับพนักงานด้วยตนเอง เตรียม 2 เล่ม

ยากของการรายงานหนึ่งคัดลอกพร้อมกับสินค้าไปยังคลังสินค้า
สำหรับการจัดเก็บ รับพนักงานส่งสำเนาที่สอง
กับเจ้าหน้าที่จัดซื้อ ที่ใช้มันเพื่อปรับปรุงสินค้าคงคลังบัญชีแยกประเภทย่อยและปิด

เปิดซื้อสั่งซื้อ ซื้อตัวแทนแล้วไฟล์ที่ได้รับรายงานในแผนก บัญชีเจ้าหนี้และรายจ่ายเงินสด


วิธีการบัญชีเสมียนเจ้าหนี้ได้รับผู้ผลิตใบแจ้งหนี้
และ เชื่อมกับการสั่งซื้อใน
ไฟล์ชั่วคราว จาก terminal คอมพิวเตอร์ , เสมียน
ประวัติการซื้อในการซื้อวารสาร
ประวัติความรับผิดโดยการสร้างเงินสดเบิกจ่าย
ใบ ) เสมียนแล้วปรับปรุงการควบคุมสินค้าคงคลังและบัญชีบัญชีเจ้าหนี้
ควบคุมในบัญชีแยกประเภททั่วไป

ส่วนคำสั่งซื้อและใบแจ้งหนี้แล้วยื่น

ในแผนก ในแต่ละวันเสมียนมองเห็นการเบิกจ่ายเงินสด บัตรไฟล์จากคอมของเธอ

สำหรับเปิดใบแจ้งหนี้ที่คาดว่าจะจ่าย จาก terminal คอมพิวเตอร์
นางเสมียนเตรียมตรวจสอบและบันทึกใน
ทะเบียนเช็ค ส่วนกันตรวจสอบ
ส่งให้ผู้ขาย และตรวจสอบการคัดลอกจะยื่น
เสมียนแล้วปิดรับลงทะเบียน และปรับปรุง
บัญชีควบคุมบัญชีเจ้าหนี้ และเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไป
.
:
a สร้างเป็นแผนภาพการไหลของข้อมูลในระบบปัจจุบัน .
b ระบบสร้างผังงานของระบบที่มีอยู่
C . วิเคราะห์จุดอ่อน การควบคุมภายในระบบ รูปแบบการตอบสนองของคุณตาม

6 ประเภทของกิจกรรมทางกายภาพที่ควบคุม ในรูปแบบการควบคุมภายใน COSO
.
Dเตรียมระบบผังงานของการออกแบบระบบที่ช่วยแก้ปัญหาการควบคุม computerbased

ระบุจุดอ่อนคุณ