Cash receipts procedures are natura

Cash receipts procedures are natural batch systems. Unlike sales transactions, which tend
to occur continuously throughout the day, cash receipts are discrete events. Checks and
remittance advices arrive from the postal service in batches. Likewise, the deposit of cash
receipts in the bank usually happens as a single event at the end of the business day.
Because of these characteristics, many firms see no significant benefit from investing in
costly real-time cash procedures.
The cash receipts system in Figure 9.4 uses direct access files and batch processing.
The technology employed in this example is used to automate traditional procedures.
The following discussion outlines the main points of this system.
Mailroom
The mailroom separates the checks and remittance advices and prepares a remittance
list. These checks and a copy of the remittance list are sent to the cash receipts department.
The remittance advices and a copy of the remittance list go to the AR
department.
Cash Receipts Department
The cash receipts clerk reconciles the checks and the remittance list and prepares the
deposit slips. Via terminal, the clerk creates a journal voucher record of total cash received.
The clerk files the remittance list and one copy of the deposit slip. At the end
of the day, the clerk deposits the cash in the bank.
Accounts Receivable (AR) Department
The AR clerk receives and reconciles the remittance advices and remittance list. Via terminal,
the clerk creates the cash receipts transaction file based on the individual remittance
advices. The clerk then files the remittance advices and the remittance list.
Data Processing Department
At the end of the day, the batch program reconciles the journal voucher with the transaction
file of cash receipts, and updates the AR-SUB and the general ledger control accounts
(AR-Control and Cash). This process employs the direct access method described
earlier. Finally, the system produces a transaction listing that the AR clerk will reconcile
against the remittance list.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ขั้นตอนการรับเงินสดเป็นระบบธรรมชาติชุด ต่างจากธุรกรรมการขาย ซึ่งมีแนวโน้มเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งวัน ใบเสร็จรับเงินเป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต่อเนื่อง ตรวจสอบ และใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารมาจากไปรษณีย์ในชุด ในทำนองเดียวกัน การฝากเงินใบเสร็จรับเงินที่ธนาคารมักจะเกิดเป็นเหตุการณ์เดียวที่สุดของวันมีลักษณะเหล่านี้ หลายบริษัทดูไม่มีประโยชน์ที่สำคัญจากการลงทุนในกระบวนการเงินค่าใช้จ่ายจริงระบบรับเงินสดในรูป 9.4 ใช้ไฟล์เข้าถึงโดยตรงและการประมวลผลชุดงานเทคโนโลยีการจ้างงานในตัวอย่างนี้จะใช้ในการทำขั้นตอนเดิมการสนทนาต่อไปนี้สรุปประเด็นหลักของระบบนี้MailroomMailroom การแยกเช็คและใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคาร และเตรียมการชำระเงินผ่านรายการ ตรวจสอบเหล่านี้และสำเนาของรายการชำระเงินผ่านธนาคารจะถูกส่งไปแผนกรับเงินสดใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารและสำเนาของรายการชำระเงินผ่านธนาคารไป ARฝ่ายแผนกรับเงินสดพนักงานรับเงินกระทบเช็คและรายการชำระเงินผ่านธนาคาร และเตรียมการฝาก ผ่านเทอร์มินัล เสมียนสร้างเรกคอร์ดใบสำคัญสมุดรายวันเงินสดทั้งหมดที่ได้รับเสมียนแฟ้มรายการชำระเงินผ่านธนาคารและสำเนาใบนำฝากธนาคารหนึ่ง ในตอนท้ายวัน เสมียนฝากเงินสดในธนาคารแผนกบัญชีลูกหนี้ (AR)เจ้าหน้าที่บัญชีลูกหนี้รับ และกระทบใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารและรายการชำระเงินผ่านธนาคาร ผ่าน terminalพนักงานสร้างแฟ้มธุรกรรมรับเงินสดที่ยึดตามการชำระเงินแต่ละใบแจ้งการ เสมียนแล้วแฟ้มใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารและรายการชำระเงินผ่านธนาคารแผนกประมวลผลข้อมูลที่สุดของวัน โปรแกรมชุดใบสำคัญสมุดรายวัน ด้วยธุรกรรมที่กระทบแฟ้มใบเสร็จ รับเงิน ปรับปรุงย่อย AR และควบคุมบัญชีทั่วไป(AR-ควบคุมและเงินสด) กระบวนการนี้ใช้วิธีการเข้าถึงโดยตรงที่อธิบายก่อนหน้านี้ ในที่สุด ระบบสร้างรายการธุรกรรมที่จะกระทบพนักงาน ARกับรายการชำระเงินผ่านธนาคาร

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ขั้นตอนเงินสดรับเป็นระบบชุดธรรมชาติ
ซึ่งแตกต่างจากการทำธุรกรรมการขายซึ่งมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งวันรับเงินสดเป็นเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นต่อเนื่อง การตรวจสอบและให้คำแนะนำการโอนเงินมาจากบริการไปรษณีย์ใน batches ในทำนองเดียวกันการฝากเงินสดใบเสร็จรับเงินในธนาคารที่มักจะเกิดขึ้นเป็นเหตุการณ์เดียวในตอนท้ายของวันธุรกิจ. เพราะลักษณะเหล่านี้หลาย บริษัท ไม่เห็นประโยชน์ที่สำคัญจากการลงทุนในเวลาจริงขั้นตอนเงินสดค่าใช้จ่าย. เงินสดระบบใบเสร็จรับเงินใน รูปที่ 9.4 ใช้เข้าถึงไฟล์โดยตรงและการประมวลผลชุด. เทคโนโลยีการจ้างงานในตัวอย่างนี้จะใช้ในการทำงานโดยอัตโนมัติวิธีการแบบดั้งเดิม. การอภิปรายต่อไปนี้แสดงจุดหลักของระบบนี้. mailroom mailroom แยกการตรวจสอบและคำแนะนำการโอนเงินและเตรียมโอนเงินรายการ ตรวจสอบเหล่านี้และสำเนาของรายการโอนเงินจะถูกส่งไปยังแผนกเงินสด. คำแนะนำการโอนเงินและสำเนารายการโอนเงินที่ไป AR แผนก. เงินสดกรมรายรับเงินสดเสมียนใบเสร็จรับเงินประนีประนอมการตรวจสอบและรายชื่อการโอนเงินและการเตรียมความพร้อมใบฝากเงิน ผ่านทางสถานีเสมียนสร้างบันทึกบัตรกำนัลวารสารของเงินสดทั้งหมดที่ได้รับ. เสมียนไฟล์รายการโอนเงินและสำเนาใบนำฝากเงิน ในตอนท้ายของวันที่เงินฝากเสมียนเงินสดในธนาคาร. บัญชีลูกหนี้ (AR) กรมเสมียนAR ได้รับและประนีประนอมคำแนะนำการโอนเงินและรายการโอนเงิน ผ่านทางสถานีเสมียนสร้างไฟล์การทำธุรกรรมเงินสดใบเสร็จรับเงินการโอนเงินขึ้นอยู่กับแต่ละบุคคลคำแนะนำ เสมียนแล้วไฟล์คำแนะนำการโอนเงินและรายการโอนเงิน. ข้อมูลกรมประมวลผลในตอนท้ายของวันที่โปรแกรมชุดประนีประนอมบัตรกำนัลวารสารที่มีการทำธุรกรรมของไฟล์เงินสดและปรับปรุงAR-SUB และบัญชีการควบคุมบัญชีแยกประเภททั่วไป( AR-การควบคุมและเงินสด) กระบวนการนี้ใช้วิธีการเข้าถึงโดยตรงที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ ในที่สุดระบบการทำธุรกรรมผลิตรายการที่เสมียน AR จะง้อกับรายการโอนเงิน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เงินสดรับขั้นตอนเป็นระบบแบบธรรมชาติ ซึ่งแตกต่างจากรายการขายซึ่งมักจะ
เกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งวัน ใบเสร็จรับเงินสดเหตุการณ์ไม่ต่อเนื่อง ตรวจสอบและส่งคำแนะนำ
มาถึงจากไปรษณีย์ในชุด อนึ่ง มัดจำเงินสดรับ
ในธนาคารมักจะเกิดขึ้นเป็นเหตุการณ์เดียวที่ส่วนท้ายของวันธุรกิจ .
เพราะลักษณะเหล่านี้บริษัทไม่พบมากที่เห็นผลประโยชน์จากการลงทุนในค่าใช้จ่ายเงินสดจริง

วิธีการ เงินสดรับระบบในรูปที่ 9.4 ใช้ไฟล์การเข้าถึงโดยตรงและการประมวลผลชุด .
เทคโนโลยีที่ใช้ ในตัวอย่างนี้จะใช้โดยอัตโนมัติกระบวนการแบบดั้งเดิม การอภิปรายสรุป
ตามประเด็นหลักของระบบนี้ เอกสาร

การแยกการตรวจสอบเอกสารและการโอนเงินการปรึกษาและเตรียมรายการโอนเงิน

ตรวจสอบเหล่านี้และสำเนาของรายการโอนเงินจะส่งให้เงินสดรับแผนก
โอนเงิน advices และสำเนาของรายการโอนเงินไปที่แผนก AR
.

แผนกเงินสดรับเงินสดรับเสมียนเชื่อมการตรวจสอบและรายการโอนเงินและเตรียม
ฝากหลุดผ่านทาง terminal , เสมียนสร้างใบสำคัญรายวันทั่วไปบันทึกเงินสดทั้งหมดที่ได้รับ
แฟ้มเสมียนโอนเงินรายชื่อและสำเนาใบนำฝากเงิน ในตอนท้ายของวัน
, เสมียนฝากถอนเงินในธนาคาร บัญชีลูกหนี้ ( AR )

เสมียนแผนก AR ได้รับและเชื่อมการปรึกษาและรายชื่อการโอนเงิน ผ่านทาง terminal ,
เสมียนจะสร้างเงินสดรับธุรกรรมไฟล์ตามคำแนะนำการโอนเงิน
แต่ละ เสมียนแล้วไฟล์โอนเงิน advices และรายชื่อการโอนเงิน แผนกประมวลผลข้อมูล

ในที่สุด โปรแกรมชุดเชื่อมข้อต่อกระดูกอ่อนกับธุรกรรม
ไฟล์ของเงินสดรับและปรับปรุง ar-sub และบัญชีทั่วไปบัญชีคุม
( ควบคุม AR และเงินสด )กระบวนการนี้มีการเข้าถึงโดยตรงวิธีอธิบาย
ก่อนหน้านี้ ในที่สุด , ระบบผลิตรายการรายการที่เสมียน AR จะคืนดีกัน
จากรายชื่อการโอนเงิน