(1) Lack of independent review/veri

(1) Lack of independent review/verification for raw material receiving and disbursement transactions (Priority: High)


Based on our enquiry with DM SD Control, DM Costing & Accounting, RM SDM Officer regarding the raw material receiving and disbursement processes, it was noted proper segregation of duties between has been considered between those maintaining the receiving and disbursement transaction and custodians of the physical raw materials.

However, we noted a lack of independent review/verification to ensure completeness, correctness, and existence of raw material receiving and disbursement transactions that was created/changed by the RM Staff in the PRM System.

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

(1) การขาดการตรวจสอบอิสระ / การตรวจสอบการรับวัตถุดิบและการทำธุรกรรมการเบิกจ่าย (ลำดับความสำคัญ: สูง)


ขึ้นอยู่กับการสอบสวนของเรากับ DM ควบคุม SD, DM การคำนวณต้นทุนและการบัญชี, RM เจ้าหน้าที่ SDM เกี่ยวกับวัตถุดิบและกระบวนการที่ได้รับการเบิกจ่ายมันก็สังเกตเห็นการแยกที่เหมาะสมของการปฏิบัติหน้าที่ระหว่างได้รับการพิจารณาระหว่างผู้ที่ได้รับการรักษาและการทำธุรกรรมการเบิกจ่ายและการดูแลของทางกายภาพ วัตถุดิบ. อย่างไรก็ตามเราตั้งข้อสังเกตการขาดการตรวจสอบอิสระ / การตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าครบถ้วนถูกต้องและการดำรงอยู่ของการรับวัตถุดิบและการทำธุรกรรมการเบิกจ่ายที่ถูกสร้างขึ้น / การเปลี่ยนแปลงโดยเจ้าหน้าที่ RM ในระบบ PRM

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

( 1 ) การตรวจสอบการตรวจสอบอิสระเพื่อการรับวัตถุดิบและค่าใช้จ่ายการทำธุรกรรม ( ความสูง )

< พบ >
ตามคําถามกับ DM SD ควบคุมบัญชีต้นทุน& , RM SDM เจ้าหน้าที่เกี่ยวกับกระบวนการรับและเบิกจ่ายวัตถุดิบ ,มันเป็นข้อสังเกตที่เหมาะสมการแบ่งแยกหน้าที่ระหว่างได้รับการพิจารณาระหว่างการรับและเบิกจ่ายรายการและ custodians ของทางกายภาพวัตถุดิบ

แต่เราสังเกตการตรวจสอบ / การตรวจสอบอิสระเพื่อให้แน่ใจว่า ความครบถ้วน ความถูกต้องและการดำรงอยู่ของวัตถุดิบที่ได้รับและรายการเบิกจ่ายที่สร้าง / เปลี่ยนแปลงโดย RM พนักงานในระบบ PRM .