Credit is approved automatically by

Credit is approved automatically by computer by comparison to authorized credit limits

Recorded sales are supported by authorized shipping documents and approved customer orders

Separation of duties exists among billing recording daily and of sales and handling of cash receipts

Shipping documents are forwarded to billing daily and are billing the subsequent day

Shipping documents are encumbered and accounted for weekly

batch totals of quantities shipped are compared with quantities billed

Unit selling prices are obtained from the price list master file of approved price

Sales transactions are internally verified

Statement are mailed to customers each month

Computer automatically post transactions to the accounts receivable subsidiary records and to the general edger

Account receivable master file is reconciled to the general ledger on a monthly basic

There is a lack of internal verification for the possibility of sales invoices begin recorded more than once

There is a lack of control to test timely recording

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เครดิตได้รับการอนุมัติโดยอัตโนมัติ โดยคอมพิวเตอร์โดยเปรียบเทียบกับวงเงินสินเชื่อที่ได้รับอนุญาตบันทึกขายได้รับการสนับสนุน โดยได้รับอนุญาตจัดส่งเอกสาร และอนุมัติใบสั่งของลูกค้ามีการแบ่งแยกหน้าที่ ของการขายและการจัดการของใบเสร็จรับเงิน และเรียกเก็บเงินบันทึกทุกวันจัดส่งเอกสารส่งต่อการเรียกเก็บเงินทุกวัน และมีการเรียกเก็บเงินในวันต่อมาจัดส่งเอกสารจะมีภาระผูกพัน และคิดเป็นสัปดาห์มีการเปรียบเทียบผลรวมชุดของปริมาณที่จัดส่ง ด้วยปริมาณที่เรียกเก็บเงินราคาขายต่อหน่วยจะได้รับจากไฟล์หลักของรายการราคาของราคาอนุมัติธุรกรรมการขายมีการตรวจสอบภายในคำสั่งจะส่งให้แต่ละเดือนเครื่องคอมพิวเตอร์อัตโนมัติลงธุรกรรมกับบัญชีลูกหนี้บริษัทในเครือ และ edger ทั่วไปแฟ้มหลักลูกหนี้บัญชีเป็นกระทบยอดบัญชีแยกประเภททั่วไปบนพื้นฐานประจำเดือนมีการขาดการตรวจสอบภายในสำหรับของอินวอยซ์การขายเริ่มบันทึกมากกว่าหนึ่งครั้งมีการขาดการควบคุมการทดสอบบันทึกเวลา

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เครดิตได้รับการอนุมัติโดยอัตโนมัติโดยคอมพิวเตอร์ โดยเปรียบเทียบกับวงเงินที่ได้รับอนุญาต

บันทึกยอดขายที่ได้รับอนุญาตจัดส่งเอกสารและรับรองลูกค้าสั่ง

การแยกหน้าที่มีอยู่ในบันทึกประจำวันและการเรียกเก็บเงินของการขายและการจัดการเงินสดรับ

จัดส่งเอกสารจะถูกส่งต่อไปยังการเรียกเก็บเงินทุกวัน และมีการเรียกเก็บเงินภายหลังวัน

จัดส่งเอกสารจะถูกขัดขวางและคิดเป็นสัปดาห์

ชุดผลรวมของปริมาณที่จัดส่งเมื่อเทียบกับปริมาณการเรียกเก็บเงิน

หน่วยขายราคาที่ได้รับจากราคารายการแฟ้มหลักของการอนุมัติราคา

ขายธุรกรรมมีภายในยืนยัน

งบส่งลูกค้าทุกเดือน

คอมพิวเตอร์โดยอัตโนมัติโพสต์ธุรกรรมบัญชีลูกหนี้ บริษัท ประวัติและการทั่วไปขอบ

บัญชีรับไฟล์หลักคือคืนดีกับบัญชีแยกประเภททั่วไปบนพื้นฐานรายเดือน

ขาดภายใน ตรวจสอบความเป็นไปได้ของการขายใบแจ้งหนี้เริ่มบันทึกมากกว่าครั้งเดียว

ขาดการควบคุมเพื่อทดสอบการบันทึก




ทันเวลา