Dear ColleaguesWe are close to Half

Dear Colleagues


We are close to Half-year reporting and I would like to use this information also to remind you that strict adherence to deadlines is absolutely crucial. We need to present the consolidated financial statements latest by 17 July to the Audit committee. Therefore complete and correct reporting of all forms requested by Monday 13 July evening (CET) is mandatory.

As per IFRS we do not need to disclose any details to deferred tax positions as required in details in the year-end annual report. However we are required to properly calculate the deferred tax positions presented in the balance sheet position and P&L. Nevertheless some companies in the Interroll Group have immaterial deferred tax amounts and/or losses carried forward on which no deferred tax assets have been or will be computed (by ITRL decision).
We thus shall completely skip deferred tax calculation in such companies as the impact on the consolidated results in immaterial.

Below you will see per company how to proceed with DT calculation as per YTD June 2015:

HD DT calculation required due to material FX valuation effects

TI DT calculation required due to material temporary difference changes resulting from high fixed asset amounts

IM no DT calculation required; opening balances to be c/f

PR DT calculation required due to material FX valuation effects

DHO DT calculation required due to use of interest expenses carried forward; check/perform carefully income tax calculation since amounts are material, DHO to finally present income tax charge for German tax unit

D DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (of BDL acquisition)

DP DT calculation required due to material temporary difference changes resulting from high fixed asset amounts

IBD DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (of BDL acquisition)

IAD DT calculation required due to material temporary difference changes resulting from high fixed asset amounts

CZ no DT calculation required; opening balances to be c/f

PL no DT calculation required; opening balances to be c/f

GBS DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (of BDL acquisition)

E no DT calculation required; opening balances to be c/f

IBF DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (of BDL acquisition)

SIP no DT calculation required; opening balances to be c/f

F no DT calculation required; F to finally present income tax charge for French tax unit; opening balances to be c/f

ITA no DT calculation required; opening balances to be c/f

DK DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (of BDL acquisition)

DKP DT calculation required due to material temporary difference changes resulting from high fixed asset amounts

ZAR no DT calculation required; no capitalization on tax losses carried forward; opening balances to be c/f



IAU DT calculation required (tax unit)

USA DT calculation required (tax unit)

USDS DT calculation required due to significant real estates

USP (incl. HDP) DT calculation required

ATL no DT calculation required; no capitalization on tax losses carried forward; opening balances to be c/f

SIAU DT calculation required due to big temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (SIPA, CSA). No capitalization on tax losses carried

BR no DT calculation required; opening balances to be c/f

CDN DT calculation required due to absorption of IWC which showed temporary difference changes originating from IFRS 3 purchase price allocation (Maxwell, Werner)



CHN no DT calculation required; no capitalization on tax losses carried forward; opening balances to be c/f

HKP no DT calculation required; opening balances to be c/f

SHA no DT calculation required; opening balances to be c/f

SHE no DT calculation required; opening balances to be c/f

SGP no DT calculation required; no capitalization on tax losses carried forward; opening balances to be c/f

SKO no DT calculation required; opening balances to be c/f

THA no DT calculation required; check/perform carefully income tax calculation since amounts are material

JAP no DT calculation required; no capitalization on tax losses carried forward; opening balances to be c/f

TR no DT calculation required; opening balances to be c/f

All companies need to fill DTAX form latest by Friday 10 July evening (CET), if required as above. Please inform me when you have finished your calculation before said deadline to give us the chance to check immediately.

I kindly ask you to adhere to above scope and deadlines.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เพื่อนร่วมงานที่รักเรามักรายงานครึ่งปี และอยากจะใช้ข้อมูลนี้เพื่อเตือนต่าง ๆ ที่เข้มงวดไปสิ้นสุดยังเป็นสิ่งสำคัญอย่างแน่นอน เราต้องนำเสนองบการเงินรวม โดย 17 กรกฎาคมล่าสุดคณะกรรมการตรวจสอบ ดังนั้น รายงานถูกต้อง และสมบูรณ์ของแบบฟอร์มทั้งหมดที่ร้องขอวันจันทร์ 13 กรกฎาคมตอนเย็น (cet โดย) เป็นข้อบังคับ ตาม IFRS เราไม่จำเป็นต้องเปิดเผยรายละเอียดใด ๆ กับตำแหน่งภาษีรอการตัดบัญชีตามความจำเป็นในรายละเอียดในรายงานประจำปีสิ้นปีนี้ อย่างไรก็ตาม เราจำเป็นต้องถูกคำนวณตำแหน่งภาษีรอการตัดบัญชีที่แสดงในงบดุลที่ตำแหน่ง P และ L. อย่างไรก็ตาม บริษัทใน กลุ่ม Interroll มีจำนวนภาษีรอการตัดบัญชี immaterial และสูญเสียไปซึ่งสินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีไม่ได้ หรือจะคำนวณ (โดยตัดสินใจ ITRL) เราจึงจะสมบูรณ์ข้ามคำนวณภาษีรอการตัดบัญชีในบริษัทดังกล่าวเป็นผลกระทบผลรวมใน immaterial ด้านล่างคุณจะเห็นต่อบริษัทวิธีการดำเนินการคำนวณ DT ตาม YTD 2015 มิถุนายน:คำนวณ HD DT จำเป็นเนื่องจากวัสดุ FX ประเมินผลคำนวณ DT ตี้ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากจำนวนสินทรัพย์สูงIM ที่คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ PR DT จำเป็นเนื่องจากวัสดุ FX ประเมินผลDHO DT คำนวณต้องกำหนดใช้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยไป ตรวจสอบ/ทำอย่างระมัดระวังคำนวณภาษีเงินได้ตั้งแต่ยอด วัสดุ DHO นำเสนอค่าธรรมเนียมภาษีเงินได้สำหรับภาษีของเยอรมันหน่วยสุดท้าย คำนวณ D DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 ซื้อราคาการปันส่วน (BDL ซื้อ)จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากจำนวนสินทรัพย์สูงคำนวณ DP DT คำนวณ IBD DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 ซื้อราคาการปันส่วน (BDL ซื้อ)จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากจำนวนสินทรัพย์สูงคำนวณเอียด DTCZ ไม่คำนวณ DT จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดPL คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ GBS DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 ซื้อราคาการปันส่วน (BDL ซื้อ)คำนวณ DT ไม่จำเป็น E ยอดดุลจะ c/f เปิด คำนวณ IBF DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 ซื้อราคาการปันส่วน (BDL ซื้อ)สิบคำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ DT ไม่จำเป็น F สุดท้าย นำเสนอค่าธรรมเนียมภาษีเงินได้สำหรับฝรั่งเศสภาษีหน่วย F ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ DT ไม่จำเป็น ตะกะอิตะ ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ DK DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 ซื้อราคาการปันส่วน (BDL ซื้อ)จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากจำนวนสินทรัพย์สูงคำนวณ DKP DTซ้ำต้องไม่คำนวณ DT ไม่มีมูลค่าในการขาดทุนทางภาษียก ยอดดุลจะ c/f เปิดIAU DT การคำนวณจำเป็น (ภาษีต่อหน่วย)สหรัฐอเมริกา DT การคำนวณจำเป็น (ภาษีต่อหน่วย)คำนวณ USDS DT ที่จำเป็นเนื่องจากอสังหาริมทรัพย์อย่างมีนัยสำคัญคำนวณ DT USP (รวม HDP) ที่จำเป็น ATL คำนวณ DT ไม่จำเป็น ไม่มีมูลค่าในการขาดทุนทางภาษียก ยอดดุลจะ c/f เปิด คำนวณ SIAU DT ที่จำเป็นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจาก IFRS 3 การปันส่วนราคาซื้อ (SIPA, CSA) ไม่จัดหาเงินทุนในการดำเนินการขาดทุนทางภาษี BR คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดคำนวณ CDN DT ที่จำเป็นเนื่องจากการดูดซึมของ IWC ซึ่งแสดงให้เห็นการเปลี่ยนแปลงความแตกต่างชั่วคราวที่เกิดจาก IFRS 3 การปันส่วนราคาซื้อ (แมกซ์เวลล์ Werner) CHN คำนวณ DT ไม่จำเป็น ไม่มีมูลค่าในการขาดทุนทางภาษียก ยอดดุลจะ c/f เปิดHKP คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดSHA คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดเธอคำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดSGP คำนวณ DT ไม่จำเป็น ไม่มีมูลค่าในการขาดทุนทางภาษียก ยอดดุลจะ c/f เปิดSKO คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิด ท่าคำนวณ DT ไม่จำเป็น ตรวจสอบ/ทำอย่างระมัดระวังคำนวณภาษีเงินได้เนื่องจากจำนวนใช้วัสดุJAP คำนวณ DT ไม่จำเป็น ไม่มีมูลค่าในการขาดทุนทางภาษียก ยอดดุลจะ c/f เปิดTR คำนวณ DT ไม่จำเป็น ยอดดุลจะ c/f เปิดทุกบริษัทต้องการกรอกแบบฟอร์ม DTAX ภายในวันศุกร์ 10 กรกฎาคมตอนเย็น (cet โดย), ล่าสุดถ้าจำเป็นเป็นข้างต้น โปรดแจ้งฉันเมื่อคุณเสร็จสิ้นการคำนวณก่อนกำหนดเวลาดังกล่าวเพื่อให้เรามีโอกาสที่จะตรวจสอบทันทีเรากรุณาถามคุณไปเหนือขอบเขตและกำหนดเวลาสิ้นสุด

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เพื่อนร่วมงานที่รักเราอยู่ใกล้กับการรายงานครึ่งปีและผมต้องการที่จะใช้ข้อมูลเหล่านี้ยังจะเตือนคุณว่ายึดมั่นอย่างเคร่งครัดในการกำหนดเวลาเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เราต้องการที่จะนำเสนอในงบการเงินรวมล่าสุด 17 กรกฎาคมคณะกรรมการตรวจสอบ ดังนั้นรายงานที่สมบูรณ์และถูกต้องของทุกรูปแบบการร้องขอจากเย็นวันจันทร์ที่ 13 กรกฏาคม (CET) มีผลบังคับใช้. ตาม IFRS เราไม่จำเป็นที่จะเปิดเผยรายละเอียดใด ๆ ไปยังตำแหน่งภาษีเงินได้รอตัดบัญชีตามรายละเอียดในสิ้นปีรายงานประจำปี แต่เราจะต้องถูกคำนวณตำแหน่งภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่แสดงอยู่ในตำแหน่งงบดุลและกำไรขาดทุน แต่บาง บริษัท ในกลุ่ม Interroll มีจำนวนภาษีเงินได้รอตัดบัญชีสาระสำคัญและ / หรือความสูญเสียที่ดำเนินการไปข้างหน้าที่ไม่มีสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ได้รับหรือจะได้รับการคำนวณ (โดยการตัดสินใจ ITRL). เราสมบูรณ์จึงจะข้ามการคำนวณภาษีเงินได้รอตัดบัญชีใน บริษัท เช่นผลกระทบ ผลรวมในสาระสำคัญ. ด้านล่างนี้คุณจะได้เห็นต่อ บริษัท วิธีการดำเนินการที่มีการคำนวณ DT ตาม YTD มิถุนายน 2015: การคำนวณ HD DT จำเป็นเนื่องจากผลการประเมินมูลค่า FX วัสดุคำนวณ TI DT ต้องเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์ถาวรสูง จำนวนIM ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f คำนวณประชาสัมพันธ์ DT จำเป็นเนื่องจากวัสดุ FX ผลกระทบการประเมินมูลค่าการคำนวณ dho DT ต้องเกิดจากการใช้ดอกเบี้ยจ่ายดำเนินการไปข้างหน้า; การตรวจสอบ / ดำเนินการอย่างระมัดระวังการคำนวณภาษีเงินได้ตั้งแต่มีปริมาณวัสดุ dho ไปจนค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ปัจจุบันสำหรับหน่วยภาษีเยอรมันคำนวณ D DT ต้องเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลง IFRS 3 การจัดสรรราคาซื้อ (จากการเข้าซื้อกิจการ BDL) คำนวณ DP DT ต้องเกิดจาก ความแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ถาวรจำนวนเงินที่สูงIBD DT คำนวณที่จำเป็นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการซื้อ IFRS 3 การจัดสรรราคา (จากการเข้าซื้อกิจการ BDL) คำนวณ IAD DT ต้องเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์ถาวรมีจำนวนสูงCZ คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f PL ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f คำนวณ GBS DT จำเป็นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการซื้อ IFRS 3 การจัดสรรราคา (จากการเข้าซื้อกิจการ BDL) E ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f IBF DT คำนวณที่จำเป็นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการซื้อ IFRS 3 การจัดสรรราคา (จากการเข้าซื้อกิจการ BDL) SIP ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f F ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; F ถึงค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ปัจจุบันที่สุดสำหรับหน่วยภาษีฝรั่งเศส; เปิดยอดจะเป็นค / f ITA ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f DK DT คำนวณที่จำเป็นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการซื้อ IFRS 3 การจัดสรรราคา (จากการเข้าซื้อกิจการ BDL) คำนวณ DKP DT ต้องเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราววัสดุที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์ถาวรจำนวนสูงZAR คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้องใช้ ; โครงสร้างเงินทุนไม่มีผลขาดทุนทางภาษี; เปิดยอดจะเป็นค / f คำนวณ IAU DT ต้องการ (หน่วยภาษี) สหรัฐอเมริกา DT คำนวณที่ต้องการ (หน่วยภาษี) คำนวณ USDs DT ต้องเกิดจากอสังหาริมทรัพย์อย่างมีนัยสำคัญUSP (รวม HDP.) DT คำนวณต้องATL ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; โครงสร้างเงินทุนไม่มีผลขาดทุนทางภาษี; เปิดยอดจะเป็นค / f คำนวณ Siau DT จำเป็นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงแตกต่างชั่วคราวขนาดใหญ่ที่เกิดจากการซื้อ IFRS 3 การจัดสรรราคา (SIPA, CSA) โครงสร้างเงินทุนในการสูญเสียภาษีไม่ดำเนินBR คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f คำนวณ CDN DT ต้องเกิดจากการดูดซึมของ IWC ซึ่งแสดงให้เห็นการเปลี่ยนแปลงที่แตกต่างชั่วคราวที่เกิดจาก IFRS 3 การจัดสรรราคาซื้อ (แมกซ์เวลเวอร์เนอร์) CHN คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; โครงสร้างเงินทุนไม่มีผลขาดทุนทางภาษี; เปิดยอดจะเป็นค / f HKP คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f SHA ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f SHE คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f SGP ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; โครงสร้างเงินทุนไม่มีผลขาดทุนทางภาษี; เปิดยอดจะเป็นค / f SKO ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f THA ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; การตรวจสอบ / ดำเนินการอย่างระมัดระวังการคำนวณภาษีรายได้ตั้งแต่จำนวนเงินเป็นวัสดุJAP คำนวณ DT ไม่จำเป็นต้อง; โครงสร้างเงินทุนไม่มีผลขาดทุนทางภาษี; เปิดยอดจะเป็นค / f TR ไม่มีการคำนวณ DT ต้อง; เปิดยอดจะเป็นค / f ทุก บริษัท จะต้องกรอกแบบฟอร์ม DTAX ล่าสุดวันศุกร์ที่ 10 กรกฏาคมในช่วงเย็น (CET) หากมีความจำเป็นดังกล่าวข้างต้น กรุณาแจ้งฉันเมื่อคุณได้เสร็จสิ้นการคำนวณของคุณก่อนที่จะกำหนดเส้นตายบอกว่าจะให้เรามีโอกาสที่จะตรวจสอบได้ทันที. ฉันขอให้คุณให้เป็นไปตามขอบเขตและกำหนดเวลาดังกล่าวข้างต้น

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ทีมงานที่รัก


เราใกล้จะครึ่งปี รายงานและฉันต้องการที่จะใช้ข้อมูลนี้เพื่อเตือนคุณว่า การยึดมั่นอย่างเคร่งครัดเพื่อกำหนดเวลาเป็นอย่างสำคัญ เราต้องนำเสนองบการเงินล่าสุด 17 กรกฎาคม โดยให้คณะกรรมการตรวจสอบ รายงานโดยสมบูรณ์และถูกต้องของรูปแบบทั้งหมดที่ร้องขอ โดยวันจันทร์ที่ 13 กรกฎาคมเย็น ( CET ) มีผลบังคับใช้

ตาม IFRS เราต้องไม่เปิดเผยรายละเอียดใด ๆภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตำแหน่งตามที่กำหนดในรายละเอียดในรายงานประจําปีปลายปี แต่พวกเราจะต้องถูกคำนวณภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตำแหน่งที่แสดงในงบดุลและ&ตำแหน่ง P Lแต่บาง บริษัท ในกลุ่ม interroll ได้ตรงประเด็น ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีปริมาณและ / หรือขาดทุนยกยอดที่ไม่มีสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีได้ หรือจะคำนวณ ( โดยการตัดสินใจ itrl )
เราจึงจะสมบูรณ์ข้ามการคำนวณภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีในบริษัทเช่นผลกระทบต่อผลรวมในสิ่งที่ไม่มีตัวตน

ด้านล่างคุณจะเห็น บริษัท ต่อวิธีการดำเนินการคำนวณ DT ต่อ YTD มิถุนายน 2015 :

HD DT การคำนวณต้องเกิดจากวัสดุ FX มูลค่าผล

ตี๋ DT การคำนวณต้องเกิดจากวัสดุชั่วคราวแตกต่างการเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากปริมาณสูงสินทรัพย์ถาวร

ผมไม่ DT การคำนวณต้อง ; เปิดยอดคงเหลือจะ c / f

PR DT การคำนวณต้องเกิดจากวัสดุ FX มูลค่าผล

โธ DT การคำนวณต้องเกิดจากการใช้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยยกยอด ตรวจสอบ / ดำเนินการอย่างระมัดระวัง เนื่องจากภาษีเงินได้คำนวณยอดเงินเป็นวัสดุ โธก็นำรายได้ภาษีเยอรมันภาษีค่าใช้จ่ายหน่วย

D DT การคำนวณต้องเนื่องจากความแตกต่างใหญ่ชั่วคราวการเปลี่ยนแปลงที่มาจาก IFRS 3 ซื้อราคาจัดสรรจัดหา bdl )

DP DT การคำนวณต้องเกิดจากวัสดุชั่วคราวแตกต่างการเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากสินทรัพย์ถาวรในปริมาณสูง

IBD DT การคำนวณต้องเนื่องจากความแตกต่างใหญ่ชั่วคราวการเปลี่ยนแปลงที่มาจาก IFRS 3 ซื้อราคาจัดสรรจัดหา bdl )

IAD DT การคำนวณต้องเกิดจากวัสดุชั่วคราวแตกต่างการเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากสินทรัพย์ถาวรในปริมาณสูง

แหวนไม่มีแฟรช การคำนวณ ต้องการ