An important action in fraud preven

An important action in fraud prevention and detection is the establishment of an appropriate internal control
system tasked exactly with this responsibility. It should aim to: respect the principle of separating functions (no
function should allow an employee to execute a whole cycle of transactions, i.e. an employee should not have the
authority to execute both front office and back office activities); examine the staff on their qualifications,
competence, education, previous jobs, regular evaluations of their performances, taken leave; access the public
resources to compare the accounting data to their physical existence; properly investigate the employees and third
parties, especially in cases of authority positions in the process of financial reporting.
The means of proactive data analysis concerning the acts of fraud (such as searching information in databases in
order to identify connections between different persons, screening the employees’ background in terms of
convictions, financial incidents, loans, etc.) can help to detect possible frauds and professional transgressions that
may otherwise continue to go on unnoticed by the management.
Furthermore, a complex assessment of fraud and professional transgression risks can help the management to
better understand the unique risks that their company faces, to identify the gaps and deficiencies in their controls,
and to formulate a plan to identify the appropriate resources and procedures of control.
Another aspect that could prevent fraud refers to the attitude towards fraudsters. An important step in creating a
culture of intolerance towards fraud is to act consistently when an economic infraction is discovered. In this way, the
staff understands what are the consequences of a possible involvement in a fraud and that its detection is certain and
inevitable thanks to the efficient system of control and risk management. Such an attitude can lead to the dissuasion
of most wrongdoers. It is also essentially to demonstrate to the employees that all wrongdoers will be equally
treated, regardless of the position they hold in the company.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

การดำเนินการที่สำคัญในการป้องกันการทุจริตและตรวจสอบเป็นที่ตั้งของตัวควบคุมภายในที่เหมาะสม ระบบที่รับมอบหมายกับความรับผิดชอบนี้ ควรจุดมุ่งหมายเพื่อ: เคารพหลักการของการแยกฟังก์ชัน (no ฟังก์ชันควรให้พนักงานดำเนินวงจรทั้งหมดของธุรกรรม เช่นพนักงานไม่ควรมีการ อำนาจดำเนินการทั้งสำนักงาน และกลับสำนักงานกิจกรรม); ตรวจสอบพนักงานคุณสมบัติของพวกเขา ความสามารถ การศึกษา งานก่อนหน้านี้ ปกติประเมินโภชน์ มาฝาก เข้าถึงประชาชน ทรัพยากรการเปรียบเทียบข้อมูลทางบัญชีเพื่อดำรงอยู่ทางกายภาพของพวกเขา ตรวจสอบพนักงานและอื่นอย่างถูกต้อง งานเลี้ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีของตำแหน่งหน่วยงานในกระบวนการรายงานทางการเงิน วิธีการวิเคราะห์ข้อมูลเชิงรุกเกี่ยวกับการกระทำที่ทุจริต (เช่นการค้นหาข้อมูลในฐานข้อมูลใน สั่งระบุการเชื่อมต่อระหว่างบุคคลต่าง ๆ พื้นหลังพนักงานในแง่ของการตรวจคัดกรอง เรียน ปัญหาทางการเงิน เงินกู้ ฯลฯ) สามารถช่วยในการตรวจสอบตลาดและ transgressions มืออาชีพที่ มิฉะนั้นอาจดำเนินต่อไปสังเกต โดยการจัดการนอกจากนี้ การประเมินซับซ้อนฉ้อโกงและความเสี่ยงนั้นมืออาชีพช่วยจัดการ เข้าใจความเสี่ยงเฉพาะที่บริษัทของพวกเขาใบหน้า การระบุช่องว่างและข้ามการควบคุม ก การกำหนดแผนการระบุทรัพยากรที่เหมาะสมและกระบวนการควบคุมด้านที่สามารถป้องกันการทุจริตหมายถึงทัศนคติมีต่อ fraudsters ขั้นตอนสำคัญในการสร้างความ วัฒนธรรมของ intolerance ไปทางทุจริตจะดำเนินการอย่างต่อเนื่องเมื่อพบ infraction การเศรษฐกิจ ด้วยวิธีนี้ การ พนักงานเข้าใจสิ่งที่เป็นผลของการมีส่วนร่วมเป็นไปได้ในการทุจริต และตรวจสอบที่อยู่ และ ขอขอบคุณที่หลีกเลี่ยงไม่ได้กับระบบจัดการควบคุมและความเสี่ยงมีประสิทธิภาพ ทัศนคติจะนำไปสู่ dissuasion ที่ ของ wrongdoers มากที่สุด มีหลักแสดงให้เห็นถึงพนักงานที่ wrongdoers ทั้งหมดจะได้เท่า ๆ กัน รับการรักษา โดยตำแหน่งที่พวกเขาถือในบริษัท

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การดำเนินการที่สำคัญในการป้องกันการทุจริตและการตรวจสอบคือการจัดตั้งระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม
ระบบมอบหมายตรงกับความรับผิดชอบนี้ มันควรมุ่งไปที่: เคารพหลักการของการแยกฟังก์ชั่น (ไม่มี
ฟังก์ชั่นจะช่วยให้การทำงานของพนักงานในการดำเนินการทั้งวงจรของการทำธุรกรรมเช่นพนักงานไม่ควรมี
อำนาจในการดำเนินการทั้งสำนักงานด้านหน้าและกิจกรรมสำนักงานกลับ); ตรวจสอบพนักงานในคุณสมบัติของตน,
ความสามารถ, การศึกษา, งานก่อนหน้าการประเมินผลปกติของการแสดงของพวกเขาลา; เข้าถึงประชาชน
ทรัพยากรเพื่อเปรียบเทียบข้อมูลทางบัญชีเพื่อการดำรงอยู่ทางกายภาพของพวกเขา; ต้องตรวจสอบพนักงานและสาม
ฝ่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่ตำแหน่งผู้มีอำนาจในกระบวนการของการรายงานทางการเงิน.
วิธีการวิเคราะห์ข้อมูลเชิงรุกเกี่ยวกับการกระทำของการทุจริต (เช่นการค้นหาข้อมูลในฐานข้อมูลใน
เพื่อที่จะระบุการเชื่อมต่อระหว่างบุคคลที่แตกต่างกัน, การตรวจคัดกรอง พื้นหลังของพนักงานในแง่ของ
ความเชื่อมั่นเหตุการณ์การเงินเงินให้กู้ยืม ฯลฯ ) สามารถช่วยในการตรวจสอบการทุจริตที่เป็นไปได้และการล่วงละเมิดมืออาชีพที่
มิฉะนั้นอาจจะยังคงที่จะไปไม่มีใครสังเกตเห็นโดยผู้บริหาร.
นอกจากนี้การประเมินผลที่ซับซ้อนของการทุจริตและความเสี่ยงการละเมิดมืออาชีพจะช่วย การจัดการเพื่อ
ให้เข้าใจถึงความเสี่ยงที่ไม่ซ้ำกันที่ บริษัท ของพวกเขาเผชิญกับการระบุช่องว่างและข้อบกพร่องในการควบคุมของพวกเขา
และเพื่อกำหนดแผนในการระบุทรัพยากรที่เหมาะสมและขั้นตอนของการควบคุม.
ด้านที่สามารถป้องกันการทุจริตอีกหมายถึงทัศนคติต่อการกระทำของผู้โจมตี . ขั้นตอนที่สำคัญในการสร้าง
วัฒนธรรมของการแพ้ที่มีต่อการทุจริตคือการทำหน้าที่อย่างต่อเนื่องเมื่อกระทำผิดกฎหมายทางเศรษฐกิจมีการค้นพบ ด้วยวิธีนี้
พนักงานเข้าใจสิ่งที่เป็นผลของการมีส่วนร่วมที่เป็นไปได้ในการทุจริตและการตรวจสอบของมันจะบางและ
หลีกเลี่ยงไม่ได้ที่จะต้องขอบคุณระบบที่มีประสิทธิภาพของการควบคุมและการบริหารความเสี่ยง ทัศนคติดังกล่าวสามารถนำไปสู่การปราม
ของผู้กระทำผิดมากที่สุด นอกจากนี้ยังเป็นหลักเพื่อแสดงให้เห็นถึงพนักงานที่กระทำผิดทั้งหมดจะได้รับอย่างเท่าเทียมกัน
ได้รับการรักษาโดยไม่คำนึงถึงตำแหน่งที่พวกเขาถืออยู่ใน บริษัท

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การกระทำที่สำคัญในการป้องกันการทุจริตและการตรวจจับการจัดตั้งระบบควบคุมภายในที่เหมาะสมทุกประการ
มอบหมายความรับผิดชอบนี้ ควรมีจุดมุ่งหมายเพื่อ การเคารพหลักการของการแยกฟังก์ชั่น ( ไม่ควรอนุญาตให้พนักงาน
ฟังก์ชันที่จะดำเนินการรอบทั้งหมดของธุรกรรม เช่น พนักงานไม่ควร
เจ้าหน้าที่ปฏิบัติการสำนักงานด้านหน้าและด้านหลังสำนักงาน ) ; ตรวจสอบกิจกรรมพนักงานตามคุณสมบัติ
ความสามารถ การศึกษา หน้าที่ งาน ปกติ การประเมินสมรรถนะ ของพวกเขามาฝาก ; การเข้าถึงทรัพยากรสาธารณะ
เปรียบเทียบข้อมูลการบัญชีเพื่อการดำรงอยู่ทางกายภาพของพวกเขา ตรวจสอบพนักงานและบุคคลภายนอก
,โดยเฉพาะอย่างยิ่งในรายของ อำนาจ ตำแหน่ง ในกระบวนการของการรายงานทางการเงิน
ความหมายของการวิเคราะห์ข้อมูลเชิงรุกเกี่ยวกับการกระทำทุจริต ( เช่น การค้นหาข้อมูลในฐานข้อมูลในการระบุความสัมพันธ์ระหว่างบุคคล
แตกต่างกันกลั่นกรองพนักงาน พื้นหลังในแง่ของ
ความเชื่อมั่นทางการเงินเหตุการณ์ เงินกู้ ฯลฯ) สามารถช่วยตรวจจับการทุจริตเป็นไปได้และการละเมิดมืออาชีพ
อย่างอื่นอาจยังคงไปสังเกตโดยการจัดการ .
นอกจากนี้ การประเมินความเสี่ยงที่ซับซ้อนของการฉ้อโกงและการละเมิดมืออาชีพสามารถช่วยจัดการ

เข้าใจเฉพาะความเสี่ยงที่ บริษัท ของพวกเขา ใบหน้า การระบุช่องว่างและข้อบกพร่องในการควบคุมของพวกเขา
และเพื่อสร้างแผนเพื่อระบุทรัพยากรที่เหมาะสม และวิธีการควบคุม
ด้านอื่นที่สามารถป้องกันการฉ้อโกง หมายถึง ทัศนคติต่อที . เป็นก้าวที่สำคัญในการสร้างวัฒนธรรมของการแพ้ต่อ
ฉ้อโกงคือทำอย่างต่อเนื่อง เมื่อมีการกระทำผิดกฎหมายทางเศรษฐกิจที่ถูกค้นพบ ในวิธีนี้ ,
พนักงานเข้าใจ อะไรคือผลของการมีส่วนร่วมในการฉ้อโกง และเป็นไปได้ของการตรวจสอบและหลีกเลี่ยงไม่ได้ คือ บาง
ขอบคุณระบบที่มีประสิทธิภาพในการควบคุมและบริหารความเสี่ยง เช่นทัศนคติสามารถนำไปสู่การห้ามปราม
ของผิดมากที่สุด มันก็ยังเป็นหลักให้กับพนักงานทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน
ผิดจะได้รับการรักษาโดยไม่คำนึงถึงตำแหน่งที่ถืออยู่ในบริษัท