(5)INTENTIONAL OR OTHER KNOWING CON

(5)INTENTIONAL OR OTHER KNOWING CONDUCT.—The sanctions and penalties described in subparagraphs (A) through
(C)and (D)(ii) of paragraph (4) shall only apply to—
(A)intentional or knowing conduct, including reckless conduct, that results in violation of the applicable statutory, regulatory, or professional standard; or
(B)repeated instances of negligent conduct, each resulting in a violation of the applicable statutory, regulatory, or professional standard.
(6)FAILURE TO SUPERVISE.—
(A)IN GENERAL.—The Board may impose sanctions under this section on a registered accounting firm or upon the supervisory personnel of such firm, if the Board finds that—
(i)the firm has failed reasonably to supervise an associated person, either as required by the rules of
the Board relating to auditing or quality control standards, or otherwise, with a view to preventing violations of this Act, the rules of the Board, the provisions of the securities laws relating to the preparation and issuance of audit reports and the obligations and liabilities of accountants with respect thereto, including the rules of the Commission under this Act, or professional standards; and
(ii) such associated person commits a violation of this Act, or any of such rules, laws, or standards.
(B)RULE OF CONSTRUCTION.—No associated person of a registered public accounting firm shall be deemed to have failed reasonably to supervise any other person for purposes of subparagraph (A), if—
(i)there have been established in and for that firm procedures, and a system for applying such procedures, that comply with applicable rules of the Board and that would reasonably be expected to prevent and detect any such violation by such associated person; and
(ii)such person has reasonably discharged the duties and obligations incumbent upon that person by reason of such procedures and system, and had no reasonable cause to believe that such procedures and system were not being complied with.
(7)EFFECT OF SUSPENSION.—
(A)ASSOCIATION WITH A PUBLIC ACCOUNTING FIRM.—
It shall be unlawful for any person that is suspended or barred from being associated with a registered public accounting firm under this subsection willfully to become or remain associated

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

(5) เจตนาหรืออื่น ๆ รู้ CONDUCT. -คว่ำบาตรและการลงโทษที่อธิบายไว้ในอนุวรรค (ก) ผ่าน
(C) และ (D) (ii) ของวรรค (4) จะใช้บังคับเฉพาะห
(A) ดำเนินการเจตนาหรือรู้รวมทั้ง ดำเนินการโดยประมาทว่าผลในการละเมิดตามกฎหมายที่บังคับใช้กฎระเบียบหรือมืออาชีพมาตรฐาน หรือ
(ข) กรณีของการดำเนินการซ้ำประมาทแต่ละผลในการละเมิดตามกฎหมายที่บังคับใช้กฎระเบียบหรือมาตรฐานมืออาชีพ.
(6) ความล้มเหลวใน SUPERVISE.-
(A) ใน GENERAL. -คณะกรรมการอาจกำหนดบทลงโทษตามมาตรานี้ บริษัท บัญชีที่ลงทะเบียนหรือเมื่อมีการควบคุมดูแลบุคลากรของ บริษัท ดังกล่าวหากคณะกรรมการพบว่า that-
(i) บริษัท
ได้ล้มเหลวพอสมควรในการกำกับดูแลผู้ที่เกี่ยวข้องไม่ว่าจะเป็นไปตามกฎระเบียบของคณะกรรมการที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบหรือมาตรฐานการควบคุมคุณภาพหรืออย่างอื่นที่มีมุมมองในการป้องกันการละเมิดพระราชบัญญัตินี้กฎของคณะกรรมการบทบัญญัติของกฎหมายหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมความพร้อมและการออกรายงานการตรวจสอบและภาระผูกพันและหนี้สินของบัญชีที่เกี่ยวกับการขออนุญาตรวมทั้งกฎระเบียบของ คณะกรรมการตามพระราชบัญญัตินี้หรือมาตรฐานวิชาชีพ และ
(ii) บุคคลที่เกี่ยวข้องดังกล่าวกระทำการละเมิดพระราชบัญญัตินี้หรือใด ๆ ของกฎระเบียบดังกล่าวกฎหมายหรือมาตรฐาน.
(B) กฎของ CONSTRUCTION. ไม่มีบุคคลที่เกี่ยวข้องของ บริษัท มหาชนที่จดทะเบียนบัญชีจะถือว่ามีความล้มเหลวที่จะพอสมควร กำกับดูแลบุคคลอื่นใดเพื่อวัตถุประสงค์ในการอนุวรรค (A), if- (i) มีการจัดตั้งขึ้นในขั้นตอนการและ บริษัท ที่และระบบสำหรับการใช้วิธีการดังกล่าวที่สอดคล้องกับกฎระเบียบของคณะกรรมการและที่สมควรจะได้รับการคาดหวังว่า ในการป้องกันและตรวจสอบการละเมิดดังกล่าวโดยบุคคลที่เกี่ยวข้องดังกล่าว
และ
(ii) บุคคลดังกล่าวได้ออกจากโรงพยาบาลพอสมควรหน้าที่และความรับผิดชอบหน้าที่ของบุคคลนั้นด้วยเหตุผลของวิธีการดังกล่าวและระบบและไม่มีเหตุอันสมควรที่จะเชื่อว่าวิธีการดังกล่าวและระบบการไม่ถูกปฏิบัติตาม.
(7) ผลของการห้าม -
(A) ร่วมกับบัญชีจํา FIRM.-
มันจะเป็นเรื่องผิดกฎหมายสำหรับบุคคลใดที่มีการระงับหรือกันออกไปจากการเชื่อมโยงกับ บริษัท บัญชีสาธารณะที่จดทะเบียนภายใต้หมวดนี้จงใจที่จะเป็นหรือยังคงเกี่ยวข้อง

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

( 5 ) จงใจหรืออื่น ๆทราบพฤติกรรม - การลงโทษและบทลงโทษที่อธิบายไว้ใน subparagraphs ( ) ผ่าน
( c ) และ ( d ) ( ii ) ของวรรค ( 4 ) จะต้องใช้เฉพาะกับ -
( A ) จงใจหรือรู้พฤติกรรม รวมทั้งเสี่ยงความประพฤติที่มีผลในการละเมิดการใช้ตามกฎหมาย , กฎระเบียบหรือมาตรฐานวิชาชีพ หรือ
( b ) ซ้ำกรณีประมาทประพฤติแต่ละผลในการละเมิดการใช้ตามกฎหมาย , กฎระเบียบหรือมาตรฐานวิชาชีพ .
( 6 ) ความล้มเหลวในการดูแล -
( ) โดยทั่วไป - คณะกรรมการอาจกำหนดบทลงโทษตามมาตรานี้ในการลงทะเบียนบัญชี บริษัท หรือตามเจ้าหน้าที่ดูแลของบริษัทดังกล่าว หากคณะกรรมการพบว่า -
( ฉัน ) บริษัทล้มเหลวในการกํากับดูแลที่เหมาะสมบุคคลให้ตามกฎของคณะกรรมการที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบ
หรือมาตรฐานการควบคุมคุณภาพ หรือมิฉะนั้น กับมุมมองเพื่อการป้องกันการละเมิดพระราชบัญญัตินี้ กฎของบอร์ด บทบัญญัติของกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมหลักทรัพย์ และการออกรายงานการตรวจสอบและภาระผูกพันและหนี้สินของบัญชีนั้น ด้วยความเคารพ ,รวมทั้งกฎกติกาของคณะกรรมการตามพระราชบัญญัตินี้ หรือ มาตรฐานวิชาชีพ และบุคคลเกี่ยวข้อง เช่น
( II ) พบฝ่าฝืนพระราชบัญญัตินี้ หรือกฎ เช่น กฎหมาย หรือมาตรฐาน .
( b ) กฎของการก่อสร้าง ไม่สัมพันธ์ ของ คน บัญชี บริษัท จดทะเบียนสาธารณะ จะถือว่าไม่ผ่าน เหมาะสมกับบุคคลอื่น เพื่อวัตถุประสงค์ใน subparagraph ( -
) ถ้า( ฉัน ) มีการก่อตั้งขึ้นใน และที่ บริษัท กระบวนการ และระบบสำหรับการใช้วิธีการดังกล่าวที่สอดคล้องกับกฎที่ใช้บังคับของคณะกรรมการและจะเชื่อได้ว่าจะป้องกันและตรวจจับการละเมิดใด ๆโดยบุคคลดังกล่าวที่เกี่ยวข้องเช่น
; และ( 2 ) บุคคลดังกล่าวได้ สมควรปลดหน้าที่และภาระผูกพันหน้าที่เมื่อคนๆ นั้น โดยเหตุผลของระบบขั้นตอนดังกล่าวแล้ว และไม่มีเหตุอันควรเชื่อได้ว่า กระบวนการต่างๆ และระบบไม่ได้ปฏิบัติตาม .
( 7 ) ผลของการระงับ -
( ) ร่วมกับ บริษัท บัญชีสาธารณะ -
.จะผิดกฎหมายสำหรับ บุคคลใดที่ถูกระงับหรือระงับจากการเกี่ยวข้องกับจดทะเบียนบริษัทบัญชีสาธารณะภายใต้วรรคนี้จงใจจะยังคงอยู่ที่เกี่ยวข้องหรือ