In summary, you could see that reco

In summary, you could see that reconciling items include:



• Items arising from timing differences where the client has recorded something

that the bank has not yet recorded - adjustment not necessary.





• Items that the client has not recorded or recorded incorrectly - adjustment

necessary.



If the reconciling item appears to need adjusting, as part of our testing of the

control, we follow up to see if an adjusting journal entry was posted by the client.



If this is the year end and the client has made the necessary adjustments to the

cash book, the adjusted general ledger figure will feed through to the final

accounts and financial statements.



However, if this is the year end and the client has not made the necessary

adjustments, we may propose an audit difference if the amount is greater than

AMPT.



You will learn more about your role when we the discuss control and substantive

testing that we perform on a client's bank reconciliation. First, you will now learn

how to evaluate the design and implementation of a client's bank reconciliation

control.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ในสรุป คุณสามารถดูรายการที่กระทบยอดรวม: •สินค้าที่เกิดจากความแตกต่างเวลาที่ไคลเอ็นต์มีบันทึกบางสิ่งบางอย่าง ว่า ธนาคารยังไม่ได้บันทึก - ปรับปรุงที่จำเป็นไม่ •รายการที่ไคลเอ็นต์ได้ไม่บันทึก หรือบันทึกอย่างไม่ถูกต้อง - ปรับปรุง จำเป็น ถ้า ต้องการปรับปรุง เป็นส่วนหนึ่งของเราทดสอบรายการกระทบยอดใน ควบคุม เราติดตามดูถ้าถูกลงรายการบัญชีรายการสมุดรายวันการปรับปรุงไคลเอ็นต์ ถ้าเป็นสิ้นปี และลูกค้าได้ทำการปรับปรุงที่จำเป็นเพื่อการ สมุดเงินสด รูปปรับปรุงบัญชีแยกประเภททั่วไปจะเลี้ยงผ่านสุดท้าย บัญชีและงบการเงิน อย่างไรก็ตาม ถ้าเป็นสิ้นปีและไคลเอนต์ ไม่ได้จำเป็น ปรับปรุง เราอาจเสนอความแตกต่างของการตรวจสอบว่ายอดเงินมากกว่า AMPT คุณจะเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบทบาทของคุณเมื่อเราควบคุมการสนทนาและแน่น การทดสอบที่เราทำการกระทบยอดบัญชีธนาคารของลูกค้า ครั้งแรก เพิ่ม วิธีการประเมินการออกแบบและการดำเนินงานของธนาคารของลูกค้า ควบคุม

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

สรุปแล้วคุณจะได้เห็นว่ากลับมาคืนดีรายการรวมถึง: •รายการที่เกิดขึ้นจากความแตกต่างของเวลาที่ลูกค้ามีการบันทึกบางสิ่งบางอย่าง. ว่าธนาคารยังไม่ได้บันทึกไว้ยัง - ไม่จำเป็นต้องมีการปรับตัว•รายการที่ลูกค้ายังไม่ได้บันทึกหรือบันทึกไว้ไม่ถูกต้อง - การปรับตัวที่จำเป็นหากรายการกลับมาคืนดีดูเหมือนจะต้องปรับเป็นส่วนหนึ่งของการทดสอบของเราของการควบคุมเราตามขึ้นไปดูว่ารายการบันทึกปรับถูกโพสต์โดยลูกค้า. ถ้าเป็นสิ้นปีและลูกค้าได้ทำให้จำเป็นที่จะต้องปรับเปลี่ยนหนังสือเล่มเงินสดตัวเลขบัญชีแยกประเภททั่วไปที่ปรับจะเลี้ยงผ่านเข้าสู่รอบสุดท้ายบัญชีและงบการเงิน. แต่ถ้าเป็นสิ้นปีและลูกค้าไม่ได้ทำสิ่งที่จำเป็นการปรับเปลี่ยนเราอาจนำเสนอความแตกต่างการตรวจสอบหากจำนวนเงินที่มีมากกว่าAMPT . คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบทบาทของคุณเมื่อเราพูดคุยเกี่ยวกับการควบคุมและที่สำคัญการทดสอบที่เราดำเนินการในการตรวจสอบธนาคารของลูกค้า ครั้งแรกที่คุณจะได้เรียนรู้วิธีการประเมินการออกแบบและการดำเนินการตรวจสอบธนาคารของลูกค้าการควบคุม

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

สรุปแล้ว คุณอาจเห็นว่า reconciling รายการรวม :



- สินค้าที่เกิดจากความแตกต่างของเวลาที่ลูกค้ามีการบันทึกอะไร

ที่ธนาคารยังไม่ได้บันทึกลง - ปรับไม่จําเป็น





แต่ละรายการที่ลูกค้ายังไม่ได้บันทึกหรือบันทึกไม่ถูกต้องปรับ

ที่จำเป็น



ถ้าคืนดีรายการจะปรากฏขึ้นที่จะต้องปรับเปลี่ยน เป็นส่วนหนึ่งของการทดสอบของเรา

ควบคุม เราติดตามดูว่ามีการปรับบันทึกรายการถูกโพสต์โดยลูกค้า



ถ้านี่เป็นปีสุดท้าย และลูกค้า ทำให้ต้องปรับไป

เงินจอง , ปรับระบบบัญชีแยกประเภททั่วไปคิดจะเลี้ยงผ่านเข้ารอบสุดท้าย

บัญชีและงบการเงิน .



แต่ถ้านี่เป็นปีสุดท้าย และลูกค้ายังไม่ตัดสินใจปรับ

ที่จําเป็นเราอาจจะเสนอให้มีการตรวจสอบความแตกต่างถ้ายอดเงินมากกว่า

ampt .



คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบทบาทของเธอเมื่อเรากล่าวถึงการควบคุมและสำคัญ

ทดสอบที่เราแสดงต่อลูกค้าของธนาคาร การปรองดอง ครั้งแรกที่คุณจะได้เรียนรู้

วิธีการประเมินการออกแบบและใช้งานของลูกค้าของธนาคารสมานฉันท์

คุม