Control Description> Check and docu

Control Description
> Check and document:
- For new restructuring charges recorded during the quarter: underlying source documents (approved CER + FP271 checklist);
- For all restructuring charges recorded in the [previous] quarter(s): underlying source documents including HR confirmation.
This is applicable to all DEMB entities. If zero severance is reported, HR confirmation is only to be obtained if an amount of severance was reported in the previous quarter; otherwise FD confirmation is sufficient.

Detailed Instructions for Key Control Performer
> Verify if severance is to be reported for your reporting entity for the closing quarter.
(1) Severance is to be reported
For charges & accruals for new restructuring projects (booked in the P&L below OSI in the applicable quarter) [in EO111 = additions]:
- Provide approved CER;
- Provide signed checklist that verifies if the charge for severance costs is in line with the requirements of DEMB Finance Policy 271; FP271 Checklist is to be found on SharePoint or obtained from DEMB Corporate Control and to be signed by the local Finance Director and HR Director.
For the ending balance of the accruals for all restructuring projects [to be specified in EO111]:
- Prepare supporting documentation for the total ending balance on detailed level (in case of severance by employee);
-Obtain and document confirmation on accuracy of ending balance; in case of severance, obtain confirmation from local HR. This confirmation needs to state as well that CER assigned employees are assigned to the [legal] entity for which the severance provision is reported; any exceptions must be authorized by senior management & documented;
-Document changes in the accrual compared to the previous quarter (e.g. due to salary changes and changed timing of termination) [in EO111 = income/expense];
- In case of changes to the provision > 100 kEUR, inform DEMB Corporate Control of the reasons behind these adjustments;
-Document reconciliation SAP [or other accounting system] to Score [EO111].
(2a) No severance to be reported [and therefore a zero balance in EO111] in this quarter, please obtain FD confirmation;
(2b) No severance to be reported [and therefore a zero balance in EO111] in this quarter, but severance was reported in the previous quarter, please obtain HR confirmation as described in (1)."

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

คำอธิบายการควบคุม
> การตรวจสอบและเอกสาร:
- สำหรับค่าใช้จ่ายในการปรับโครงสร้างใหม่ที่บันทึกไว้ในช่วงไตรมาสที่: ต้นแบบเอกสารต้นฉบับ (ได้รับการอนุมัติการตรวจสอบ fp271 CER);
- สำหรับค่าใช้จ่ายการปรับโครงสร้างทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน [หน้าที่] ไตรมาส (s): พื้นฐานรวมทั้งเอกสารต้นฉบับ ยืนยันชม.
นี้ใช้ได้กับหน่วยงาน demb ทั้งหมด ถ้าศูนย์ชดเชยเป็นรายงานยืนยันเป็นเพียงชั่วโมงที่จะได้รับถ้าจำนวนเงินชดเชยที่มีการรายงานในไตรมาสก่อนหน้านั้นยืนยัน FD อย่างอื่นก็เพียงพอ

คำแนะนำรายละเอียดสำหรับการแสดงการควบคุมที่สำคัญ
> ตรวจสอบว่าชดเชยจะต้องรายงานกิจการรายงานของคุณสำหรับไตรมาสปิด. .
(1) ชดเชยจะต้องรายงาน
สำหรับค่าใช้จ่ายคงค้าง&สำหรับโครงการปรับโครงสร้างใหม่ (จองลิตรพี&ด้านล่าง osi ในไตรมาสที่สามารถใช้งานได้) [ใน eo111 = ภาพ]:
- CER ได้รับการอนุมัติให้;
- ให้ลงนามในรายการตรวจสอบที่ตรวจสอบว่าค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายชดเชยใน สอดคล้องกับความต้องการของนโยบายการเงิน demb 271;fp271 รายการตรวจสอบที่สามารถพบได้บน SharePoint หรือที่ได้รับจากการควบคุมขององค์กร demb และได้รับการลงนามโดยผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและผู้อำนวยการท้องถิ่นชั่วโมง
สำหรับยอดคงค้างสิ้นสุดของโครงการปรับโครงสร้างทั้งหมด [ได้รับการระบุไว้ใน eo111].
- เตรียมความพร้อม เอกสารสนับสนุนสำหรับยอดรวมตอนจบในระดับรายละเอียด (ในกรณีของการชดเชยโดยพนักงาน);
-ได้รับการยืนยันและเอกสารเกี่ยวกับความถูกต้องของการสิ้นสุดความสมดุลในกรณีของการชดเชยได้รับการยืนยันจากชั่วโมงท้องถิ่น ยืนยันนี้ต้องระบุเช่นกันว่าพนักงาน CER ที่ได้รับมอบหมายได้รับมอบหมายให้ [กฎหมาย] องค์กรที่ให้การชดเชยมีรายงาน; ข้อยกเว้นใด ๆ จะต้องได้รับอนุญาตจากผู้บริหารระดับสูง&เอกสาร;
เอกสารการเปลี่ยนแปลงคงค้างเมื่อเปรียบเทียบกับไตรมาสที่ผ่านมา (เช่นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงเงินเดือนและระยะเวลาที่มีการเปลี่ยนแปลงของการสิ้นสุด) [ใน eo111 = รายได้ / ค่าใช้จ่าย]
- ในกรณีของการเปลี่ยนแปลงการจัดหา> 100 Keur แจ้งการควบคุมขององค์กร demb ของ เหตุผลที่อยู่เบื้องหลังการปรับเปลี่ยนเหล่านี้
เอกสารการตรวจสอบทรัพย์ [หรือระบบบัญชีอื่น ๆ ] ให้คะแนน [eo111]
.(2a) ชดเชยจะไม่มีรายงาน [และดังนั้นจึงมีความสมดุลเป็นศูนย์ใน eo111] ในไตรมาสนี้โปรดได้รับการยืนยัน FD;
(2b) ไม่ชดเชยที่จะรายงาน [และดังนั้นจึงมีความสมดุลเป็นศูนย์ใน eo111] ในไตรมาสนี้ แต่ชดเชย มีรายงานว่าในช่วงไตรมาสที่ผ่านมาได้รับการยืนยันโปรดชั่วโมงตามที่อธิบายไว้ใน (1). "

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ควบคุมอธิบาย
> ตรวจและเอกสาร:
- สำหรับปรับโครงสร้างค่าธรรมเนียมใหม่บันทึกไว้ในช่วงไตรมาส: ต้นฉบับเอกสาร (สอบ CER FP271 อนุมัติ);
- สำหรับค่าธรรมเนียมโครงสร้างทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน quarter(s) [ก่อนหน้า]: ต้นแหล่งเอกสารรวมทั้งยืนยัน HR.
นี้จะเกี่ยวข้องกับเอนทิตี DEMB ทั้งหมด ถ้ารายงานศูนย์บำเหน็จ ยืนยัน HR จะเฉพาะได้ถ้ามีรายงานจำนวนบำเหน็จในไตรมาสก่อนหน้า มิฉะนั้น FD ยืนยันเพียงพอ

รายละเอียดวิธีการคีย์ควบคุมนักแสดง
> ตรวจสอบว่า บำเหน็จที่จะรายงานสำหรับรายงานของคุณ เอนทิตีสำหรับ quarter.
(1) ปิดบำเหน็จจะถูกรายงาน
สำหรับค่าธรรมเนียมการค้างรับค้างจ่าย&ตัวปรับโครงสร้างโครงการ (ถูกจองเมื่อใน P&L ใต้โอเอสไอในไตรมาสใช้) [ใน EO111 =เพิ่ม]:
-ให้อนุมัติ CER;
-มีระบบตรวจสอบที่ตรวจสอบว่า ค่าสำหรับต้นทุนบำเหน็จใช้ตามความต้องการของ DEMB เงินนโยบาย 271 FP271 รายการตรวจสอบจะพบใน SharePoint หรือได้รับจากการควบคุมของบริษัท DEMB และลงนาม โดยกรรมการเงินท้องถิ่นและผู้อำนวยการฝ่าย HR
สำหรับยอดดุลสิ้นสุดของการรับรู้สำหรับปรับโครงสร้างโครงการ [ระบุใน EO111]:
-จัดเตรียมเอกสารสนับสนุนสำหรับยอดรวมสิ้นสุดยอดดุลในระดับที่ละเอียด (กรณีบำเหน็จพนักงาน);
-รับ และยืนยันความถูกต้องของดุล สิ้นสุดเอกสาร กรณีบำเหน็จ ได้รับการยืนยันจาก HR ภายใน ยืนยันนี้ต้องระบุด้วยว่า CER ที่กำหนดให้พนักงานได้รับการกำหนดเอนทิตี [กฎหมาย] ซึ่งบทบัญญัติบำเหน็จรายงาน ข้อยกเว้นต้องได้รับอนุญาตจากผู้บริหาร&บันทึก;
-เอกสารการเปลี่ยนแปลงในการรับรู้เมื่อเทียบกับไตรมาสก่อนหน้า (เช่นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเงินเดือนและเปลี่ยนแปลงกำหนดเวลาสิ้นสุด) [ใน EO111 =รายได้ค่าใช้จ่าย];
- ใน กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลง kEUR > 100 สำรอง แจ้ง DEMB ควบคุมองค์กรของเหตุผลอยู่เบื้องหลังการปรับปรุงเหล่านี้;
-เอกสารกระทบ SAP [หรือระบบบัญชีอื่น ๆ] คะแนน [EO111] .
(2a) บำเหน็จไม่มีการรายงาน [และดังนั้นยอดดุลเป็นศูนย์ใน EO111] ในไตรมาสนี้ กรุณารับ FD confirmation;
(2b) บำเหน็จไม่มีการรายงาน [และดังนั้นยอดดุลเป็นศูนย์ใน EO111] ในไตรมาสนี้ แต่รายงานบำเหน็จในไตรมาสก่อนหน้านี้ กรุณารับยืนยัน HR ตามที่อธิบายไว้ใน (1) "

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การควบคุมคำอธิบาย
>ตรวจสอบและเอกสาร:
- - สำหรับค่าบริการการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ที่บันทึกไว้ในช่วงไตรมาสที่เอกสารที่มาราย(ได้รับอนุมัติ. cer FP R ) PXA 271 รายการ)คิดค่าธรรมเนียมการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
- - สำหรับทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน[]ไตรมาสก่อนหน้าที่( S )เอกสารต่างๆรวมถึงการยืนยันแหล่งที่มาชม..
นี้มีผลบังคับใช้กับองค์กร demb ทั้งหมด หากไม่มีขาดมีการรายงานการยืนยันการชม.เป็นเพียงเพื่อจะได้รับหากจำนวนเงินที่มีการแจ้งว่าขาดในไตรมาสก่อนหน้าที่จะมีการยืนยันการ FD เพียงพอ

คำแนะนำโดยละเอียดสำหรับปุ่มควบคุมเครื่อง
>ตรวจสอบหากขาดคือการได้รับรายงานว่าสำหรับห้างหุ้นส่วนจำกัดการรายงานของคุณสำหรับไตรมาสปิด. N ( 1 )แยกเป็นจะต้องได้รับการแจ้ง
สำหรับค่าบริการ&ยอดคงค้างสำหรับโครงการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่(ทำการจองในที่ p&l ด้านล่าง OSI Soft ในที่ที่มีผลบังคับ)[ใน EO 111 =การเพิ่ม]:
- - จัดให้บริการได้รับอนุมัติ. cer ;
- - จัดให้บริการลงนามในรายการตรวจสอบที่จะตรวจสอบว่าที่คิดค่าบริการสำหรับตัดค่าใช้จ่ายอยู่ในสายที่พร้อมด้วยความต้องการของ demb นโยบาย 271 ;FP R ) PXA 271 รายการตรวจสอบจะต้องพบใน SharePoint หรือที่ได้รับจากบริษัท demb และควบคุมให้มีการลงนามโดยท้องถิ่นผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและ HR Director .
สำหรับยอดคงเหลือของยอดคงค้างทั้งหมดสำหรับการปรับปรุงโครงสร้างหนี้โครงการ[จะระบุไว้ใน EO 111 ]:
- - เตรียมเอกสารประกอบสำหรับยอดคงเหลือในรายละเอียดระดับ(ในกรณีที่มีขาดพนักงาน);
- ขอรับและเอกสารยืนยันในความถูกต้องของยอดคงเหลือ;ในกรณีที่มีขาด,ได้รับการยืนยันจากท้องถิ่น/ hr . การยืนยันนี้จะต้องเป็นพนักงาน. cer ที่กำหนดให้มีการกำหนดไปที่[]หน่วยงานทางกฎหมายซึ่งการตัดที่มีรายงานว่ามีข้อยกเว้น( Don ’ t allow exceptions )จะต้องได้รับอนุญาตจากการจัดการเอกสาร&
- เอกสารการเปลี่ยนแปลงในงวดนี้เมื่อเทียบกับไตรมาสก่อนหน้า(เช่นเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงอัตราเงินเดือนและเปลี่ยนจังหวะของการยุติการใช้งาน)[ใน EO 111 =รายได้และค่าใช้จ่าย]
- - ในกรณีของการเปลี่ยนแปลงการจัด> 100 keur แจ้ง demb บริษัทการควบคุมด้วยเหตุผลที่อยู่เบื้องหลังการปรับนี้การปรับ
- เอกสาร SAP [หรือระบบการทำบัญชีอื่นๆ]เพื่อทำคะแนน[ EO 111 ].
( 2 )ไม่มีขาดจะต้องได้รับการแจ้ง[และดังนั้นจึงเป็นศูนย์สร้างความสมดุลใน EO 111 ]ในไตรมาสนี้,โปรดขอรับ FD ยืนยัน;
( 2 B )ไม่มีขาดจะต้องได้รับการแจ้ง[และดังนั้นจึงเป็นศูนย์สร้างความสมดุลใน EO 111 ]ในไตรมาสนี้,แต่ขาดได้รับการรายงานในไตรมาสก่อนหน้า,โปรดขอรับชม.การยืนยันตามที่อธิบายไว้ใน( 1 )"